东阿阿胶平衡计分卡培训讲义(核心内容).pptVIP

客户方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系 以用户关注为焦点 市场占有率 客户满意度 领先的市场驾驭能力 为客户提供优质产品和服务 新产品销售收入 关键成功因素 关键绩效指标 战略目标 第六十二页，共八十一页。 内部运营方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系 提高管理、技术水平 为客户提供优质产品和服务 预算完成率 安全达标率 关键成功因素 关键绩效指标 战略目标 领先的产品工艺和质量标准 领先的产品研发 领先的内部管理 劳动生产率 第六十三页，共八十一页。 学习和成长方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系 员工满意度 实现员工价值最大化 领先的员工队伍 关键成功因素 关键绩效指标 战略目标 第六十四页，共八十一页。 公司级平衡计分卡指标 指标纬度 公司级BSC 指标解释 权重 评估周期 数据来源 财务 销售收入 公司当期销售收入总额 年度 计划财务部 净利润 公司当期净利润总额 年度 计划财务部 现金流量 公司当期净现金流量 年度 计划财务部 净资产收益率 净资产收益率=净利润/平均净资产 年度 计划财务部 总资产周转率 总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额 年度 计划财务部 客户/市场 市场占有率 是指企业的销售额（量）占整个产业的总销售额的比例。市场占有率=企业销售量/产业总销售量 市场占有率=该企业销售额/产业总销售额 年度 专业调查公司 用户满意度 根据用户满意度调查得出结果 年度 专业调查公司 新产品销售收入比 当期新产品销售收入/当期产品销售总收入 年度 计划财务部 内部运营 劳动生产率 当期工业总产值/当期全部职工平均人数 年度 人力资源部 预算完成率 ∑（预算细分项目实际完成率×该预算细分项目权重）参照公司现有的预算考核方式 年度 计划财务部 安全生产达标率 根据公司安全管理制度和考核细则落实考核 年度 设备管理部 学习/发展 员工满意度 根据员工满意度调查得出结果 年度 人力资源部 第六十五页，共八十一页。 东阿阿胶的平衡计分卡战略地图 东阿阿胶发展目标和策略 财务方面 客户方面 内部营运方面 学习与成长方面 净利润 销售收入 净资产收益率 新产品销售收入 劳动生产率 员工满意度 建立并持续改善领先的业务流程和内部管理 建立一支领先的员工队伍 现金流量 市场占有率 客户满意度 安全达标率 总资产周转率 建立的市场驾驭能力 保持领先的发展速度 预算完成率 第六十六页，共八十一页。 中心级财务BSC指标 公司级关键绩效指标 净利润 净资产收益率 销售收入 总资产周转率 中心关键成功因素 中心级BSC指标 电话营销销售收入 国际贸易销售收入 采购成本预算完成率 综合税赋目标完成率 逾期账款 生产成本预算完成率 融资成本目标完成率 相关中心 相关中心 财务中心 财务中心 投资收入 战略发展部 相关中心 制造中心 相关中心 主要负责单位 完成销售任务 降低成本费用 提高投资收益 现金流量 按期回款 销售费用预算完成率 销售收入 相关中心 制造中心 提高盈利水平 净利润/毛利 相关中心 销售回款 现金流量 相关中心 相关中心 第六十七页，共八十一页。 中心级客户/市场BSC指标 市场占有率 新产品销售收入 相关中心 公司级关键绩效指标 中心关键成功因素 中心级BSC指标 主要负责单位 市场开发 市场渗透 开发新产品 相关中心 相关中心 相关中心 相关中心 相关中心 相关中心 相关中心 关键客户销售收入比 目标医院开发计划完成率 目标终端覆盖率 供货/发货及时率 国际市场开发计划完成率 目标市场覆盖率 新产品销售收入比 上级满意度 客户满意度 客户满意度 提高内外部客户满意程度 相关中心 提高品牌影响力 品牌知名度 投资者满意度 用户满意度 相关中心 相关中心 相关中心 第六十八页，共八十一页。 中心级内部运营BSC指标 预算完成率 国际驴皮采购计划完成率 销售管理中心 项目建设计划完成率 财务中心 财务中心 公司级关键绩效指标 中心关键成功因素 中心级BSC指标 主要负责单位 控制原材料资源 保障生产能力 扩产改造进度计划完成率 设备技术改造劳效完成率 制造中心 财务管理中心 预算方案的及时性 财务数据准确性及及时性 知识产权保护计划完成率 完善内部管理 制造中心 相关中心 劳动生产率 预算完成率 完成预算目标 各中心 税收计划完成率 销售计划准确率 股票市盈率水平 内控违规损失额 招标工作计划完成率 养驴基地建设计划完成率 各中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 资金计划执行率 财务管理中心 制造中心 第六十九页，共八十一页。 中心级内部运营BSC指标（续） 安全达标率 安全达标率 研发计划完成率 产品质量一次合格率 制造中心 产品市场抽检合格率 制造中心 公司级关键绩效指标 中心关键成功因素 中心级