20160718二十四局共享中心业务指导书（6）.doc

PAGE 12 中铁二十四局集团有限公司 业务指导书 发布机构：中铁二十四局财务共享服务中心 通知编号：FSSC-YWZDS-201601 版本 汇编人 操作 修改人 审批人 生效日期 V1.0 汇编 2016-6-1 TOC \o 1-1 \h \z \u 一、财务共享中心核算业务基本要求 10 1.1 基本工作要求 10 1.2 表单类型及适用业务内容 10 1.3 集团财务共享服务中心审单依据 12 1.4 业务处理责任界定 12 1.5 审核意见填写要求 13 1.6 摘要填写基本要求 14 1.7 发票的一般性要求 15 1.8 合同管理的一般性要求 19 1.9 附件管理一般性要求 21 1.10 支付方式的一般性要求 22 二、核算业务 23 2.1 员工报销核算业务 23 2.1.1 动支申请 23 定义 23 审核要点 23 附件要求 24 审批流程 24 2.1.2 员工借款 24 定义 24 审核要点 24 附件要求 25 审批流程 25 2.1.3 差旅费 25 定义 25 审核要点 26 附件要求 27 审批流程 27 2.1.4 业务招待费 28 定义 28 审核要点 28 附件要求 28 审批流程 28 2.1.5 会议费 29 定义 29 审核要点 29 附件要求 29 审批流程 29 2.1.6 通用报销 29 定义 29 审核要点 30 附件要求 30 审批流程 30 业务大类 30 2.1.7 增值税通用报销单 40 2.2 材料核算业务 40 2.2.1 原材料预点/材料采购 40 定义 40 审核要点 40 附件要求 40 审批流程 40 2.2.2 原材料冲预点 41 定义 41 审核要点 41 附件要求 41 审批流程 41 2.2.3 原材料点验/周转材料入库 41 定义 41 审核要点 41 附件要求 42 审批流程 43 2.2.4 原材料发料/材差摊销 43 定义 43 审核要点 43 附件要求 43 审批流程 43 2.2.5 周转材料领用 43 定义 43 审核要点 43 附件要求 44 审批流程 44 2.2.6 原材料退料 44 定义 44 审核要点 44 附件要求 44 审批流程 44 2.2.7 周转材料退料 45 定义 45 审核要点 45 附件要求 45 审批流程 45 2.2.8 周转材料报废 45 定义 45 审核要点 45 附件要求 45 审批流程 45 2.2.9 周转材料摊销 46 定义 46 审核要点 46 附件要求 46 审批流程 47 2.2.10 内部单位材料调出 47 定义 47 审核要点 47 附件要求 47 审批流程 47 2.3 结算核算业务 47 2.3.1 对上验工计价 48 定义 48 审核要点 48 附件要求 49 审批流程 49 2.3.2 对下验工计价 49 定义 49 审核要点 50 附件要求 50 审批流程 50 2.4 税金核算业务 51 2.4.1 定义 51 2.4.2 附件要求 51 2.4.3 核算规范 51 所得税相关业务 51 其他税费相关业务 51 2.4.4 单据填报要求 51 2.4.5 审批流程 51 2.5 薪酬核算业务 51 2.5.1 工资核算 52 定义 52 审核要点 52 附件要求 52 审批流程 53 2.5.2 奖金及津贴补贴核算 53 定义 53