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财务管理及内控制度 第一章 财务部门工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本单位的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位各科室等经费申请报告和政府采购手续的审查、监督工作。 9、组织本单位财务人员，学习国家财政法规制度。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。 第二章 财务人员岗位责任 一．机构岗位分离。会计、出纳、保管岗位实行分离，不得互兼，各自按岗位职责依法进行会计核算与会计监督。　　二．账、钱分离。会计管账 ，出纳管钱，银行存款和现金收付业务由出纳办理，填制会计凭证由会计人员办理，出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。　　三．账、物分离。财产物资的增减以及支出、入库手续由保管人员负责办理，做好登记台账，做到账账、账物相符。　　四．票、章分管。会计管理财务专用章，出纳管理支票，严禁将印章交给他人保管，遇休假等特殊情况要办理交章手续。 五 .财务负责人岗位职责 1、负责日常财务会计工作，综合管理本单位计财工作，监督本单位财务相关工作人员严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。 2、组织编制财政年初预算、部门年终决算和财务年度报告，根据财政要求进行政府网站预算和决算公开，并合理安排支出。 3、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。 4、审查本单位对外提供的一切会计资料。 5、配合完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门有关财务方面相关工作以及本单位各科室涉及计财方面的有关事项。 6、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。 7、与本单位负责人没有直系亲属关系。 8、参加会计人员的业务考核和业务培训。 六.会计岗位职责 1、根据会计制度规定，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账。 2、严格加强会计核算，保证单位有计划地使用资金。 3、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。及时清理和结算本单位各类债权债务。 4、负责按期编制、报送本单位会计报表。及时向领导及有关部门提供详实的会计资料。 5、按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计账薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。 6、参加会计人员的业务考核和业务培训。 七. 出纳岗位职责 1、熟练使用财政国库集中支付系统，准确及时支付各项费用。 2、熟练使用财政非税系统，准确开具非税票据，并记录、核对已上缴财政和各项收入。 3、认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理；对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。 4、坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。 5、严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。 6、认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和注销手续。 7、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不能和单位负责人有直系亲属关系。 8、参加会计人员的业务考核和业务培训。 第三章 账务处理程序制度 1、根据财政部颁布的会计制度和相关管理规定的要求，设置总账会计科目和明细账会计科目。 2、 根据《会计基础工作规范》的规定，取得或填制、审核原始凭证、记账凭证。 3、 根据《会计基础工作规范》的规定，设置、启用、登记总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账、辅助账，按《会计基础工作规范》的要求进行对账、结账、错账更正。 4、 根据国家统一会计制度规定，定期编制和报送财务报表。会计报表