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新形势下企业集团资金集中管理及风险防范 　　摘要：近年来，随着我国经济的持续稳定增长，企业规模不断扩大，集团公司日益增多，业务发展带来的资金需求不断增加，而自2018年以来，金融环境由“松”到“紧”，市场上的资金变的极其短缺，资金成本也不断推高。资金作为企业的一项重要资源，深关企业的生存和发展。在这种新形势下，企业集团对资金管理水平的要求达到一个新的高度。如何加强对下属企业的资金管控，降低资金风险，同时又能减少资金在下属企业的沉淀、加速资金周转、发挥资金最大效用，并降低融资约束和融资成本，成为资金管理中的重中之重。本文主要阐述企业集团资金集中管理的意义，以及对企业集团资金集中管理模式的分析探讨，并针对资金集中管理中存在的风险，提出风险防范措施。 　　关键词：企业集团;资金集中管理;风险防范 　　近几年，随着我国经济的稳定增长，企业集团数量不断增多，伴随着企业集团业务的不断扩张以及下属企业数量的不断增加，企业集团对资金的需求越来越大。而2018年以来，我国的金融环境由“宽松”变为“紧缩”，金融市场上的资金短缺，资金成本居高不下。为了在激烈的竞争中求得生存和快速发展，企业集团需要加强资金管理，控制资金风险、减少资金在下属企业的沉淀、提高资金的周转速度和使用效率，降低企业集团的融资约束及融资成本，使企业集团资金实现良性循环，为企业集团业务的快速发展提供资金的最佳保障。本文主要阐述企业集团资金集中管理的意义，以及资金集中管理的主要模式，并针对目前资金集中管理存在的普遍问题，提出相应的风险防范措施。 　　一、企业集团资金集中管理的意义 　　企业集团包含诸多分、子公司，每个分、子公司都有其各自的收款账户和付款账户，分别负责所在公司的资金收付业务。整个集团的资金分散在不同的公司，有些公司没有好的投资项目而短期内资金富余，而某些公司有非常好的投资项目，但苦于资金短缺，如果去融资的话，一方面面临融资成本的高企，另一方面面临贷款难的问题。对整个集团来说，资金的集中管理可以有效调解集团内各公司之间的资金盈缺，最大限度的发挥资金的使用效益。总体来说，资金集中管理有以下几个方面的意义： 　　（一）有助于降低集团的融资约束，降低资金成本 　　从2018年以来，市场上的资金变的紧缺起来，融资的条件更加苛刻，尤其是对民营企业，融资的成本在不断推高。企业集团资金集中管理，可以把分散在各分、子公司的资金集中起来，统一调配，使集团内企业的资金富裕和短缺进行内部平衡，减少对外部资金的融资需求，从而降低集团对外部资金的依赖，由于资金集中管理，可以降低融资约束，同时，降低集团的资金成本。 　　（二）有助于减少资金在下属企业的沉淀，降低徇私舞弊风险 　　集团下属各公司的收款与付款的资金差额全部留在总公司统一管理和使用，减少沉淀在下属企业的资金，降低下属企业非法挪用资金，徇私舞弊的风险。 　　（三）有助于集团控制企业大型项目的投资风险 　　企业集团资金集中管理，可以把分散在各分、子公司的资金集中起来，统一管理和使用，减低了下属企业盲目投资大项目的机会，控制整个集团的投资风险。一旦有好的大项目，下属各公司必须要将项目情况详细报集团总公司审批，经过风险、效益评估通过之后，集团总部才会拨付该笔资金。从而控制了整个集团的盲目投资风险，把有限的资金使用在最有效益的项目上。 　　（四）有助于实现全面预算管理，降低集团的资金风险 　　全面预算管理是保障企业实现战略目标的重要手段和工具，它可以使集团的资金在集团各分、子公司之间进行合理的配置，使资金流向效益更高的业务单元。集团内各分、子公司在各自预算审批的范围内，规划和使用各自的资金。集团根据各公司的月度预算进行资金的拨付，并且专款专用，控制集团资金的使用偏离企业的年度和月度预算。从而保障资金的使用符合企业的预算安排，最终实现年度预算目标，降低资金使用风险。 　　二、集团企业资金集中管理的主要模式 　　（一）统收统支模式 　　这是一种高度集权的资金管理模式。集团内下属企业所有的资金收付全部在集团总部办理。各分、子公司不需要开立银行账户。所有的报销单据全部报送集团总部。这种模式可以最高程度的实现资金集中管理，对资金的风险管控级别也是最高的，大量的资金流水集中在集团总部，有利于集团安排资金，降低融资难度和融资成本。但此模式最大的问题是：资金业务集中在集团总部，导致集团总部工作压力超级大，由于离一线较远，信息传递会有误差，对集团资金支出的轻重缓急的安排也容易出現失误，在资金紧张的情况下，对集团的业务发展会产生重大不利影响。同时，由于高度集权，导致下属企业工作的积极主动性降低，责任心不足，从而阻碍集团业务的正常开展。