X学院财务管理办法（实用模板）.docxVIP

关于印发《X学院新会校区财务管理方法》的通知 各处（室）、教学教辅单位： 现将《X学院新会校区财务管理方法》予以印发， 请各部门遵照执行。 X学院2022年6月17日 第十四条 单据归集方式：经办人把经部门负责人签核后的 报销单送至财务资产办公室，在财务资产办公室的单据交接本上 填写相关信息如：日期、摘要、单据份数、金额等，把单据交给 会计，会计核对单据与交接本登记的信息并在交接本上签字确 认，经办人即可离开。假设需紧急处理的单据，应说明原因后及时 与会计协商即时审核。 第十五条 财务资产办公室审核时间（每周一至五）： 上午 8:20-11:50下午 14:10-17:40 现金领款时间（每周一至五）： 上午 9:30-11:50下午 14:10-15:30 第十六条审批支付程序如下： 经办人打印并填写《报销单据粘贴单》— 在报销系统上 录入报销相关信息一部门负责人一常务副主任一会计 财务处处长一校领导或集团领导审批一出纳付款。 第十七条费用报销审批实行时效控制。具体规定： .开支或事项结束后7个有效工作日内（节假日顺延）应办 理报销审批程序，各项支出应在当月进行报销。 .所有费用在借支时都挂账个人户，除备用金外，所有借支 超过7个工作日无正当理由未报销清账的，财务处发出清账通 知，限期两个工作日，否那么在当月工资中扣还，直至结清。 第四章费用借支 第十八条 各项借支，由出差或外出办公人员凭经分管校领-10 - 导批准的相关文件，如会议通知、培训通知、招聘申请等，办理 有关的借支审批手续。 第十九条 公务借支备用金，原那么上500元（含500元）以 下不能申请借支，按实际需要500元以上可申请借支，但不能超 过借支人月工资金额。 第二十条借支签批权限： .日常差旅费、活动费、接待费及其它借支，由业务经办人 凭有关申请表，填制借支单，由部门负责人签署意见，按以下程 序审批： 500-5000元由常务副主任和校长审批；5001元以上由校长及集团领导共同审批。 .招生差旅费借支，按招生工作费用开支预算进度在招生经 费预算表内注明每段时间需支付的费用借支，每次借支金额不能 超过5000元，外出招生前由招生员填写借支单，由招生就业处 负责人审核，分管校领导和校长审批，如金额超过5000元，那么 需校长及集团领导共同审批。招生借支最迟不得超过20天归还, 否那么将从借款人工资中扣回。 第二十一条 填写借支单据必须字迹清晰，内容完整齐全， 不得涂改，用途一栏应明确、具体。 第二十二条借支必须严格执行还旧借新方式，即在未还清 前次借款前，原那么上一律不予再借支。 第二十三条除招生借支外，其他借支必须在七个工作日内 归还，到期借支人不归还借款的，出纳应当书面通知借支人限期 还款，另外逾期还借款通知书应一式两份，否那么将从借支人工资11 中扣回。 第二十四条 签批领导应严格审批借支。部门负责人、财务 经办人均有责任催促借支人及时足额归还借款。如因部门负责人 或财务经办人失职导致借支不能追回，将追究过失人的责任。 第五章出纳管理 第二十五条 各出纳应当依据有关法律、法规和本规范的规 定，加强和完善出纳工作，保证出纳工作依法有序进行。 第二十六条 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，填写 应按照《中华人民共和国会计法》的相关要求进行规范填写，不 得自造简化字。 第二十七条 学校可以在以下范围内使用现金： .职工工资、津贴、奖金；.个人劳务报酬； .出差人员必须携带的差旅费；.日常零星支出； .分管财务校领导批准的其他开支。 第二十八条除本规定第二十七条外，超出现金使用限额的 局部，应当以支票或转账支付；确需全额支付现金的工程款，须 经校领导和集团领导同意后方可支付现金。学校固定资产、办公 用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取支票或转账结算方式, 不得使用现金。日常零星开支根据各单位规定的库存现金限额留 存，超额局部应存入银行。 第二十九条出纳人员不得以白条抵库，不得坐支，不得挪 用现金，不得出租、出借银行账户为其他单位和个人办理结算。 -12 - 库存现金的保管要有安全措施。财务资产办公室要注意防潮、防 火、防盗；要配备专用保险柜，由出纳专人保管钥匙和密码，出 纳人员工作变动时，接任出纳应及时更换密码。 第三十条出纳人员应当按照有关规定，对借支单据进行跟 踪管理，借款当日入账。出纳人员对尚未移交给会计、属于出纳 保管范围内的原始凭证要妥善保存，不得随意存放，以免丧失。 第三十一条 出纳人员应当及时登记现金和银行存款日记 账，逐笔记载现金支付和银行支付，日记账应当日清月结，每日 结算，账款相符。 第三十二条 出纳人员要随时掌握银行账户余额，签发支票 的金额不得超过银行账户的实有存款，禁止签发空头支票。支票 由出纳员或资金结算部经理指定专人保管。支票按