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　　固定资产管理办法 　　（征求意见稿） 　　第一章总则 　　第一条为加强公司固定资产管理，规范固定资产的购置、使用、处置与核算，提高固定资产使用效益，结合公司实际情况，特制定本办法。 　　第二条本办法所指的固定资产管理是指对固定资产的购置、验收、登记、领取、使用、折旧、维修、保养、报废、处置等全过程管理。 　　第三条固定资产管理坚持“规范管理、责任到人、物尽其用”的原则。 　　第二章固定资产定义及其分类 　　第四条固定资产的认定标准：使用年限超过一年，单位价值在2000元以上，为提供劳务或经营管理而持有的房屋、建筑物、运输设备、电子设备、办公设备、工具及仪器以及其他有形资产，包括：建筑物、车辆、机械、设备、器具、计算机、打印机、扫描仪、传真机、复印机、数码相机、摄像机、空调、冰箱、洗衣机、电视机、生产经营设备等。固定资产不包括作为投资房地产性的房屋建筑物。 　　第五条公司固定资产分为：房屋及建筑物、办公及电子设备、工程仪器设备、交通运输设备、其他固定资产几大类。 　　第三章固定资产管理职责分工 　　第六条固定资产实行“统一管理，归口负责”的办法进行管理，即由人力行政部全面统筹固定资产管理工作，财务部负责固定资产价值管理，资产使用部门负责固定资产日常管理工作。 　　第七条人力行政部统筹固定资产管理的主要职责是： 　　（一）负责建立健全固定资产管理的规章制度和管理流程，并负责相关制度的执行及监督；（二）负责所需固定资产的询价、购置申请管理；（三）负责固定资产的清查盘点、资产调拨、日常维保及鉴定、报废、处置审查等相关管理工作；（四）负责有关固定资产归口管理事项，并建立实物资产管理和维修台账。 　　第八条财务部负责固定资产价值管理的职责是： 　　（一）全面负责固定资产的价值管理，包括价值反映、支付款项、折旧核算等。根据固定资产实物的增减变动，及时按有关规定进行账务处理，做好价值变动管理工作；（二）协同人力行政部参与固定资产清查盘点、评估、减值、报废及对外处置管理。 　　第九条公司各部门固定资产的具体使用部门，主要职责是： 　　（一）日常管理。负责固定资产的申购、保管、使用等，对本部门使用的固定资产应落实专人、定岗定责； 　　（二）维修、报废、处置申报。对于不能正常使用的固定资产，及时向人力行政部进行维修、报废、处置申报； 　　（三）责任报告。向人力行政部报告固定资产的运行情况，发现问题及时报告，避免损失扩大。使用人员应妥善保管所使用的固定资产，严格按照操作规范使用；（四）按要求配合固定资产实物管理部门进行相关清查盘点、调拨等实物管理活动。 　　第四章固定资产的申购管理 　　第十条固定资产申购由使用部门填写“资产申购表”（详见附件一）提出申请，由使用部门负责人审核签字后，交人力行政部审核，再提交分管领导或总经理审批，审批通过后，由人力行政部负责组织采购。未经批准，不得擅自购置固定资产。 　　第十一条采购过程中，人力行政部应与财务人员一道共同对外进行询价，在市场调查的基础上，召集三家或三家以上通过审查供货商的资质再进行比价，包括考察供应商的规模、业绩、资质证明，综合考虑产品性价比、售后服务保障、企业信誉等条件，最终选择供应商进行供货。 　　第十二条购置固定资产的付款。对购置固定资产的付款应按照公司相关规定程序办理，填写下述表格： 　　（一）固定资产申购单（附表1）； 　　（二）采购合同原件； 　　（三）供货方开具的合法、有效、金额正确的增值税发票；（四）实物验收手续。实物管理部门填制的《固定资产验收单》（附表2），要求所购固定资产的规格型号等与申购单内容一致； 　　（五）物品领用手续。固定资产使用部门确认并按规定完成填写《固定资产领用单》（附表3），并在领用单中明确固定资产的使用保管人。 　　第十三条固定资产验收及领用的具体要求。 　　（一）对固定资产的验收必须认真、仔细、全面。验收的范围包括：产品说明书、质保书备品备件以及其他与产品有关的硬件和软件，并将相关资料移交资产使用部门的保管使用责任人。 　　（二）固定资产实物验收后，固定资产实物管理部门要及时在《固定资产验收单》中注明固定资产的品名、规格、交付日期、分类及编号等资产属性，且均应与实物保持一致，并在实物管理台账中准确登记。 　　固定资产使用人应对所需固定资产申购和验收标准进行确认，核对一致后，在《固定资产领用单》上签字。 　　第十四条固定资产置购等费用纳入公司统一核算，使用部门按年度分摊核算。 　　第五章固定资产入帐及核算管理 　　第十四条固定资产入账。 　　（一）固定资产采购到位后，由人力行政部核对、办理安装调试等工作，并建立资产台账固定购置费与安装调试所产生的费用一起纳入财务部记账核算。 　　（二）安装调试完成后，人力行政部给固定资产张贴固定资产编号，固定资产编号为10位编