内部控制风险点.docxVIP

一、组织架构风险点 （1） 治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力， 可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。 应避免以下情况的出现： 1、虽然形式上减利了董事会、 监 事会，但真正的法人治理结构并未到位，管理流于形式； 2、虽 然聘任了经营班子， 但实际工作中董事会的监控作用严重弱化， 不能有效制定科学的决策； 3、内部控制局限于纯粹的内部控制， 没有上升到以风险为导向的管理， 管理者的这种内部控制意识、 造成企业经营决策失误风险较大，从而导致企业经营的失败。 （2） 内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、 职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。 如有些企业