单位资产和负债业务操作规程.docVIP

PAGE — PAGE 1 — 招 商 银 行 单位资产和负债业务操作规程 TOC \o 1-4 \h \z 第一章 存放中央银行备付金与准备金 1 第一节 存放中央银行备付金业务 1 第二节 缴存中央银行存款业务 3 第二章 内部资金业务 6 第一节 基本规定 6 第二节 拨付营运资金 6 第三节 缴存（调整）存款准备金 8 第四节 汇差清算 9 第三章 存放与拆放同业业务 12 第一节 存放同业的核算 12 第二节 拆放同业的核算 13 第三节 同业拆入的核算 14 第四节 证券回购业务的核算 15 第五节 信贷资产回购业务的核算 16 第四章 对公资产业务 19 第一节 基本规定 19 第二节 流动资金贷款 25 第三节 房地产贷款 28 第四节 进口押汇及打包放款 30 第五节 抵押贷款 32 第六节 贴现业务 33 第七节 议付国内信用证 45 第八节 福费廷业务 46 第九节 出口押汇 48 第十节 对公按揭贷款 49 第十一节 承兑业务 52 第十二节 银团贷款 54 第十三节 保函 57 第十四节 国内信用证业务 60 第十五节 国际信用证、担保提货 62 第十六节 国内保理 64 第十七节 进口保理业务 65 第十八节 出口保理业务 68 第十九节 出口退税账户质押贷款 71 第二十节 法人透支贷款 72 第二十一节 买方付息票据贴现 74 第二十二节 委托贷款 76 第二十三节 抵债资产 79 第二十四节 外汇储备转贷款 86 第二十五节 信贷资产买卖业务 87 第二十六节 资产受让业务 92 第二十七节 利息计收 94 第二十八节 利息计提 96 第二十九节 复息的计收 97 第三十节 贷款结清和核销 98 第三十一节 特殊处理 99 第三十二节 特殊交易 104 第三十三节 日终处理 105 第三十四节 传票打印、综合查询和报表统计 106 第五章　凭证式国债 110 第一节 基本规定 111 第二节 总行国债业务管理 113 第三节 网点国债业务办理 115 第四节 凭证式国债业务的账务核算 121 第六章　记账式国债业务 127 第一节 账户类业务操作流程 127 第二节 交易类业务操作流程 129 第三节 特殊类业务操作流程 129 第四节 会计核算和资金清算 132 第七章 代理储蓄国债业务 136 第八章 单位定期存款 142 第一节 基本规定 142 第二节 业务处理 143 第三节 单位定期存单 146 第四节 挂 失 149 第五节 差错处理 150 第九章 单位通知存款 153 第一节 基本规定 153 第二节 业务处理 155 第十章 协议存款 159 第一节 基本规定 159 第二节 业务处理 159 第十一章 协定存款 163 第一节 基本规定 163 第二节 业务处理 163 第十二章 保证金 165 第一节 基本规定 165 第二节 业务处理 165 第三节 风险管理要求 169 第四节 差错处理 169 第十三章 挂账单/现金单业务 173 第一节 基本规定 173 第二节 业务处理 174 第十四章　开放式基金业务 176 第一节　开放式基金业务基本操作 176 第二节　开放式基金业务资金清算的基本规定 185 第三节 分行的资金清算 186 第四节 总行清算处理 187 第十五章 “一卡通”金卡和“金葵花卡”境外交易核算 193 第十六章　中间业务平台代理业务的会计核算及资金清算 194 第一节 “总对总”核算基本规定 194 第二节 “总对总”的清算处理 194 第三节 “分对分”业务基本规则 196 第四节 “分对分”业务岗位权限及账户 197 第五节 “分对分”业务操作规程 199 第六节 “分对分”业务清算账务 205 第七节 “分对分”业务清算报表 206 第十七章　公司理财业务 207 第十