新编会计模拟实习(工业企业)答案.pdfVIP

会计分录表 序号 日期 摘要 分录 借：库存现金 2 500 1 12月 1 日 提取现金 贷：银行存款——工商银行 2 500 借：应付职工薪酬 120 2 1 日 报销子女托费 贷:库存现金 120 借:应收账款--信谊百货 666 900 3 1 日 赊销保温瓶 贷:主营业务收入 570 000 应交税费——应交增值税(销项税额） 96 900 (1)支付加工款： 借：委托加工物资—-铝片 36 641.34 应交税费-—应交增值税（进项税额）6 229。03 委托加工铝片收回 贷：银行存款—-工商银行 42 870.37 4 1 日 （业务84 统一结转) （2）铝片验收入库：此处不结转，业务84 统一结转 注：上月发出时做分录 借：委托加工物资——铝片 84 252.42 贷：原材料——铝材类——铝锭 84 252。42 借：固定资产 26 500 5 1 日 固定资产（冲床)验收 贷:在建工程——安装冲床工程 26 500 借：其他货币资金—-银行本票 25 000 6 1 日 签发本票 贷：银行存款-—工商银行 25 000 借：预付账款——报刊订阅费 4 312。80 7 2 日 预付明年报刊费 贷：银行存款--工商银行 4 312。80 借：材料采购--辅助材料类——吸水管 21 000 以本票采购吸水管入库35000 支 应交税费-—应交增值税（进项税额） 3 570 8 2 日 （业务84 统一结转） 其它应收款——其他