企业内部控制-销售与收款循环问卷.docVIP

----------宋停云与您分享----------- ----------宋停云与您分享----------- 贩卖与收款循环调盘问卷（一） 受访人： 调盘题目 回 答 注 释 缺 点 不实用 是 否 主 要 次 要 A.配景质料 1.公司的重要产物或提供的劳务是什么？ 2.接纳什么贩卖渠道？ 3.公司贩卖业务的名誉政策怎样？ 4.约莫每月产生几多笔贩卖业务？ 5.公司确认贩卖收入的条件,这一条件是上年的连续吗? 6.现销和赊销的比比方何？ 7.是否有易货商业或换舱位商业？ 8.是否有售后回购业务产生？ 9.季候性贩卖的式样占多大的范畴? 10.提供贩卖扣头吗？ 11.约莫有几多客户(或署理商)代表着： ──80%的贩卖收入? ──约莫有几多其他客户? 12.贩卖的商品是否必要较长的安装期? 13.恒久条约的贩卖范畴怎样? 14.分期收款的贩卖范畴有多大? 15.较紧张的相干的一组贩卖是否存在? 16.重要产物或劳务中是否有特殊的折让? 17.公司的贩卖有肯定的贩卖退回吗? 18.积存未交付的订货有几多?这些积存未交付的订货是上年的连续吗? 19.公司使用收款署理人吗? 20.论述政府制度对企业市场营销的影响? 21治理者对公司在收入及应收款子范畴的影响有多大? B.治理及独立性控制 治理者对每一个客户订立一个名誉额度,照旧应用同一的收帐政策？ ──名誉额度的变革必要复核和答应吗? 23.是否认期体例应收帐款帐龄阐发? 24.呆帐备抵盘算是否精确? 25.经冲销的款子是否加以得当的控制以便日后催收? 26.是否全部贷项关照单均有编号或查对? 贩卖与收款循环调盘问卷（二） 受访人： 调盘题目 回 答 注 释 缺 点 不实用 是 否 主 要 次 要 27.应收款子期末余额是否经客户承认?与各署理之间是否认期查对账目,对不上的是否实时查出缘故原由并改正? 28.客户对对帐单的贰言是否经过出纳或应收帐款之外 的部分处置惩罚? 29.名誉部分是否和应收帐款部分独立? 30.不平常的折让是否经授权主管答应? 31.坏帐的注销经治理部分答应吗? 32.治理部分是否复核: ── 一次紧张的贩卖和提供应客户的名誉？ ── 贩卖/发票的登记? ──产物的收入和毛利及客户、地域、经销职员 成批贩卖的提要? ── 应收帐款的帐龄? ── 特殊阐发（新客户、失去的客户、转头客和投诉）? 33.以下票据中是否事先编号并一连举行数目上的控制: ──货运票据? ──销货发票? ──名誉发票? 34.票据按通例发给客户吗? 35.全部客户题目、差别意见及投诉都定期追究吗? C.步调控制 36.客户的定单在发货或提供办事之前举行名誉答应吗? 37.在包管发货和提供办事方面是否举行控制?(如发票是否与定单及货运票据相对应,供货是否要有贩卖票据,每次装运货品是否都编了装运凭据等) 38.赊销是否颠末答应 ──赊销记载是否与收款日期相对应？ ──赊销记载是否与退回货品的日期相对应？ 39.赊销收款是否有得当的方法加以确认? 40.是否有控制表来包管收入、帐款的收回，赊销及生意业务 文件日期被精确、完备一次性地记入? 41.是否设置了控制步伐来包管被拒绝的生意业务立刻被独立阐发并纠正? 42. 贩卖发票及赊销记载上的盘算错误实时修正吗? 贩卖与收款循环调盘问卷（三） 受访人： 调盘题目 回 答 注 释 缺 点 不实用 是 否 主 要 次 要 43.本年作为收入及应收帐款的结算日是否符合? 44.是否有控制本领来包管真实收入、收回款子和赊销生意业务未被遗漏而且在得当的管帐期间完备、精确地被记载下来? 存款之前是否有充足的步伐来包管所收款子的宁静? 退回的商品大概所提供的劳务碰到纠纷是否均颠末得当处置惩罚? 销货退回是否已填验收陈诉?劳务纠纷引起的补偿举动是否推行了精确的手续？ 假如已填验收陈诉,是否和贷项关照及审定命雷同? 体例贷项关照时是否已有得当的控制,以防备未经答应的退货? 运费是否加以得当查对 ──参考销货条件? ──比力费率表和运输单? D.责任分散 51.在收入和应收帐款方面,是否有充足的责任分散 ──应收帐款和总帐相分散吗？ ──存货保管和发运与订货和开辟票相分?大概货品装舱的记载与定舱是否相分，并有专人查对？ ──现金收付与发货、开票、赊销记载步伐相分散吗? ──收款与现金收支记载及总分类帐相分散吗? ──现金收支凭据与银行对帐和考核相分散吗? 52.是否在分配事情时使一小我私家不能完全对以下组合事情卖力 ──数据记载和数据变动? ──数据记载和实物收发? 贩卖与收款循环调盘问卷（四） 受访人： 题目与评价: 革