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第 PAGE 3 第 PAGE 3 页 管理会计流程 轻工项目 流程编码：TOBE-COCCA5 流程名称：成本中心月结流程 流程说明：本流程描述了成本中心月结的处理过程 责任部门 业务活动 备 注 计划财务处/成本科  3.?? D ·? ?a ?ê è·?è ?à 1? òμ ?? ò? ? è? 2? è? ?ê ?ì 2é ?·ó? è? ê? ×? è·￠2 à? ó| μ÷??  ?? D ·? 1、 确认各成本中心当月发生的费用已经全部入帐。 2、 检查费用入帐情况是否正确，如存在 错误，要进行调整。 3、 在系统中运行费用分配循环，对费用进行分配。 4、 在系统中运行费用 ? ? ·? Tx:KSV5  è·è? éú 2ú ?? íê ±?  3é ±? o? ˉì ? ?· Tx:KSU5 分摊循环，对费用进行分摊。 5、 生产成本核算完毕后才能进行后续系统操作。 ′ò ó? ±¨±í é3 ±? ?D D? ±¨±í ìá ?? ?à 1? 2? ?? ?á ê? 流程编码：TOBE-COPC06 流程名称：CO成本核算及月末结算流程 流程说明：本流程描述了CO成本核算及月末结算的处理过程 责任部门 业务活动 备 注 计划财务处/成本科  开始 1.月末确认各模块数据录入完成 采购价差分摊 成本中心月结流程TOBE-CO05  4.在制品计算Tx:KKAO 5.差异计算及分析Tx:KKS1 KKS5 结算 Tx:CO88 必需在各相关模块数据录入(FI 成本、费用凭证；MM 收发货；PP 工票确认)完成后才开始本流程的操作 实际作业价格（费率）=成本中心实际费用总额 /实际作业作量 通过作业价格重估，各成本收集器上获得实际转化成本（工、费） 成本中心计划/  成本中心计划/ 实际对比分析  打印产品成本报表 在差异计算前必需进行“在产品”计 实际费用对比分析报表  2.实际作业价格计算Tx:KSII 成本报表  计算成品.半成品库存差异率及差异结转金额 算 差异=实际成本-在产品-标准产出成本 作业类型计划/  作业价格计划/ 实际对比分析  6.凭证处理流程 将生产成本差异结转到“销售成本差 实际价格对比分析报表  3.作业价格重估Tx:CON2 MFN2  7.关帐 Tx:OKP1 结束 异” 关闭 CO 本月记帐期间