中捷集团管控体系培训之三母子管控管控体系培训.ppt

* * * * * * 提案单位：上海管理咨询有限公司 二零零六年六月 中捷控股集团 母子管控管控体系培训 (财务线、审计线) 第一页，共二十四页。 低价转让: 超低价转让3800元买回的管理咨询资料,有兴趣的朋友请联系. mail: qq: 282148179 * 第二页，共二十四页。 “咨询全案资料完整版” 与市面上流行的零散的几百元的一些所谓咨询报告PPT文件绝不相同 与其他出售资料书籍，网上下载的绝不相同! 此次开放的“咨询全案资料”包括麦肯锡、波士顿、毕博、罗兰贝格、埃森哲等国际知名 咨询公司和北大纵横、新华信、远卓、汉普等优秀的本土咨询公司2000年至2004年期间的咨询 项目资料及相关方法、工具及成果。 “咨询全案资料”中含有咨询项目过程性文件和完整的提交文件，相信这些资料不论对于您本 人还是贵公司都有很好的参考价值和借鉴意义。 对于咨询人士来说，“咨询全案资料”更是撰写项目建议书、编制咨询报告、建立行业知识库、 建立公司自身方法体系、咨询项目接单及过程管理等活动的有效支持工具。 “咨询全案资料”列表请查阅附件。 为确保您放心购买，您可以提前验证资料的真实性和价值性。您可以向我们索取资料详尽目录， 在目录里任选两份文档，告诉我们这两份文档的标题，我们会通过email或QQ传给您，方便您进行 资料品质的校验。 * 第三页，共二十四页。 目 录 管控体系概况 财务管控体系 审计管控体系 第四页，共二十四页。 中捷集团管控体系方案设计框架 财务型管控 战略型管控 操作性管控 第一层：中捷控股集团 工业城、森鼎园林 星海广告、博胜机械 中捷股份 中捷厨卫 环洲钢业 —— 第二层： 中捷集团控股子公司 中捷股份 江苏中屹公司 —— 中捷厨卫 德丽宝公司 —— 佛山子公司 环洲钢业 生铁公司 —— —— 第五页，共二十四页。 战略型管控子公司的管控要点： 六大职能管控线+信息管控线 母子公司管控的核心 …………… 经营计划管控体系 投资管控体系 财务管控体系 审计管控体系 人力资源管控体系 品牌管控体系 注： 二级公司对三级公司的管控可以集团公司的管控为参照 适用于集团公司控股企业 战略管理 风险控制 运营协调 职能支持 信息管控线 第六页，共二十四页。 财务型管控子公司的管控体系主要包括: 三大职能管控线+信息管控线 母子公司管控的核心 …………… 经营计划管控体系 财务审计管控体系 人力资源管控体系 战略审核 风险控制 职能支持 信息管控线 第七页，共二十四页。 目 录 管控体系概况 财务管控体系 审计管控体系 第八页，共二十四页。 财务管控体系核心权限界面划分 集团总部 制定、组织实施、调整变更、监督、解释集团财务战略、财务政策，负责集团公司财务管理体制、财务组织机构选择、设置与调整变更，以及集团公司与子公司财务管理人员的聘任、委派、考核与业务指导； 负责建立集团内部全面预算管理与财务内部控制体系，检查、监督各级财务机构对财务政策、财务预算、资产管理等的贯彻实施情况； 统一管理规划调剂集团内部资金，加强结算、信贷、资金调剂的规范化管理，提高资金的利用率； 具有对集团战略目标与控股权结构有重大影响的财务活动的决策权以及例外财务事项的处置权； 负责建立集团内部的定期财务分析制度，审批子公司年度预算计划，审批子公司的定期财务分析报告、并提供反馈意见。 子公司 设立独立的财务部门，具有相对独立的财务核算、财务结算、财务会计和财务管理职能 必须依据集团的财务战略、财务政策、财务管理体制，建立自己的财务管理体制 财务管控体系归口部门：财务中心 第九页，共二十四页。 财务管理相关管控制度: 中捷集团公司财务管理制度 中捷集团子公司资金计划管理制度 中捷集团子公司财务分析制度与分析报告模板 此外，华彩咨询也设计提交了中捷集团《全面预算管理体系》与《内部控制体系的相关制度》，并建议待中捷内部管理基础完善后，再分步骤推行，本次管控体系暂不考虑实施。 第十页，共二十四页。 中捷集团公司财务管理制度导读 核心目的: 通过该制度的设立，为了规范集团公司及各类子公司的经营行为与财务活动，切实保障股东合法权益。 涉及的母公司部门: 财务中心 涉及的子公司部门: 财务部 主要内容: 主要涉及到财务管理体制、职责和权限划分、资金管理、资产管理、成本控制和费用管理、税务管理、风险与信用管理、财务监督、预算管理等 管控体系中的实施时间紧急性评级(建议分高\中\低三个层次): 高 低 第十一页，共二十四页。 中捷集团子公司资金计划管理制度导读 核心目的: 通过该制度的设立，统一管