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- - .z. . z. 士安农业股份** 财资管理建议书 CTP 培训班第三组二零一五年三月 目录 声明（略） 第一部分：建议摘要 1 第二部分：公司概况 3 第三部分：公司运营环境分析 5 第四部分：公司财务分析 6 第五部分：公司财资管理方案 10 第六部分：结束语（略） 第一部分建议摘要 士安农业股份**（以下简称士安公司）是中国西部一家以农副产品加工、销售为主的综合性农业发展集团。成立于 90 年代中期，2000 年上市。公司立足农业、稳步发展，已初步 形成了以农业产业为主、适度多元化经营的产业格局。目前，士安公司主营业务涉及多种农 副产品加工；酵母及深加工产品、食品添加剂、调味品的生产和销售；农机作业服务、农机租赁；化肥、农膜、农药；废渣、废旧物资等的销售。产业分布于国内大部分地区，辐射亚洲。 财务分析显示，公司在三个主要经营方面的现状如下： - 偿债能力（详细分析见第页） 士安公司的短期偿债能力 长期偿债能力 。公司的利息保障倍数 营运能力（详细分析见第页） 从存货周转率和总资产周转率来看， 应收账款周转率与行业优秀企业相比 盈利能力（详细分析见第页） 从毛利率、营业利润率、净利率和净资产收益率来看当前，公司管理层关注和考虑的重点是： 如何在未来发展中保持和提升盈利能力； －如何针对新项目做出融资决策； －如何降低季节性流动性压力； -如何改进票据管理