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财务状况说明书 一(企业基本情况 1、公司名称和经营范围 2、公司部门构成及各部门人员数量。 3、公司未来规划。 二(利润实现和分配情况 公司2015年度实现销售收入为328万元，销售成本为136万元，期间的营业费用为15.3万元，管理费用为84.6257万元，财务费用为1.94万元，收到投资收益为3.71万元，营业外收入0.98万元，营业外支出0.659万元。实现利润982580.09元，应交所得税是312008.43，当年净利润为670571.66元。按5%提取法定公益金33528.58元，按剩余利润的30%分配给投资者D公司股利170995.77元。公司当年的未分配利润为398990.14元。 三、企业财务状况和经营成果的财务指标 、偿债能力 1 (1)流动比率 流动比率=流动资产/流动负债=3068663.74/935487.85=3.28 在一般情况下流动比率越高，企业的短期偿债能力就越强。但是，过高的流动比率并不是好现象，这表明了公司在流动资产上占用了过多的资金。从报表可以看出，公司存货年初为94万元，而年末143万，存货囤积过多，公司的销售还不能另人满意，所以公司需要提高销售，减少存货，进货也应适当，使存货不至于库存太多。 (2)速动比率 速动比率=速动资产于流动资产负债的比率。 公司年末的速动比率=1591206.4/935487.85=1.