销售专项审计报告范文.docVIP

销售专项审计报告范文 篇一:XX药业销售公司应收账款审计报告 XX药业有限责任公司 应收账款及其他应收款专项审计报告 根据集团公司审计工作安排，审计人员于X年X月X~X日对XX药业有限责任公司(以下简称“公司”)进行了应收账款及其他应收款专项审计。 一、公司概况 公司高级管理层由总经理XX、副总经理XXX、总经理助理XX三人组成。总经理分管财务部、质管部、市场部;副总经理分管营销中心;总经理助理分管客服中心、行政人事部、仓储部。 公司加大与全国药店联盟体的终端推广力度，大力开发区域连锁联盟、区域终端联盟。逐步尝试在省内开设牌连锁药店的试点，实行零售终端药品配送制。 二、应收账款余额情况 公司业务部门建立了应收账款辅助台账，每月必须与财务 1 数据核对一致，以确保应收账款余额的真实、完整、准确。 1、X年X月X日金蝶账套应收账款余额X万元，销售日报(辅助台账)应收账款余额X万元，相差X万元，原因是: (1)销售给XX公司X万元货款尚未开票和收款。 (2)出于谨慎性考虑，XX客户X年X月开具的远期支票X万元暂未在金蝶中冲减应收账款余额。 上述应收账款均为一年内账龄，回款正常。 2、公司前八位主要客户应收账款余额合计X万元，占总应收账款X%，不存在回款风险。 三 、应收账款管理情况 1、赊销授信及回款管理 销售部门根据对客户的调查，设定赊销额度，经公司领