月度财务分析报告.docx

v1.0 可编写可改正 月度财务剖析报告 XX有限公司 报告期间： XX年 XX月 11/30 v1.0 可编写可改正 目 录 一、财务状况总体评述 公司整体财务状况 行业竞争敌手对照 二、财务报表剖析 （一）财产欠债表剖析 财产状况及财产改动剖析 流动财产构造改动剖析 非流动财产构造改动剖析 欠债及所有者权益改动剖析（二）利润表剖析 利润总额增长及组成情况 成本费用剖析 收入质量剖析（三）现金流量表剖析 22/30 v1.0 可编写可改正 现金流量项目构造与改动剖析 现金流入流出构造对照剖析 现金流量质量剖析 三、财务分项剖析 （一）盈利能力剖析 以销售收入为基础的利润率剖析 成本费用对盈利能力的影响剖析 收入、成本、利润的协调剖析 从投入产出角度剖析盈利能力（二）成长性剖析 财产 / 资本增长稳定性剖析 利润增长稳定性剖析（三）现金流量指标剖析 现金偿债比率 现金利润比率 33/30 v1.0 可编写可改正 （四）偿债能力剖析 短期偿债能力剖析 长久偿债能力剖析 （五）经营效率剖析 财产使用效率剖析 存货、应收账款使用效率剖析 运营周期剖析 （六）经营协调性剖析 长久投融资活动协调性剖析 运营资本需求变化剖析 现金收支协调性剖析 公司经营的动向协调性剖析 四、综合评论剖析 （一）杜邦剖析 （二）经济增加值（ EVA)剖析 44/30 v1.0 可编写可改正 一、公司财务状况总体评述 2014 年 X 月，公司当月实现营业收入 72, 万元，累计实现营业收入 300, 万元 , 去年同期实现营业收入 126, 万元，同比增加％；当月实现利润总额 2, 万元，累计实现利润总额 9, 万元，较去年同期增加％；当月实现净利润 1, 万元，累计实现净利润 7, 万元，较同期增加％。 沃尔评分体系 项 目 实际值 行业平均值 综合得分 分项得分 综合能力 偿债能力 财产欠债率 55/30 v1.0 可编写可改正 已赢利息倍数 盈利能力 净财产利润率 总财产报酬率 运营能力 总财产周转率 ( 次） 流动财产周转率（次） 发展能力 营业增长率 资本积累率 二、财务报表剖析 （一）财产欠债表剖析 项 目 增减额 表记 增减率 2013 年 X月 2014年 X月 流动财产 86, 159, 73, % 非流动财产 17, 40, 23, % 财产总计 103, 199, 96, % 66/30 v1.0 可编写可改正 流动欠债 76, 160, 84, % 非流动欠债 % 欠债共计 76, 160, 84, % 所有者权益 27, 39, 11, % 财产状况及财产改动剖析 项 目 同期构造比 本期构造比 增减率 2013 年 X月 2014年 X月 流动财产 86, 159, % % % 非流动财产 17, 40, % % % 财产总计 103, 199, % % % 2014 年 X 月，公司总财产达到 199, 万元，比上年同期增加 96, 万元，增 加％；其中流动财产达到 159, 万元，占财产总量的％，同期比增加％，非流动财产 达到 40, 万元，占财产总量的％，同期比增加％。 下列图是财产构造与其资本根源构造的对照： 77/30 v1.0 可编写可改正 流动财产构造改动剖析 项 目 同期构造比 本期构造比 增减率 2013 年 X月 2014年 X月 钱币资本 16, 15, % % % 应收单据 34, 55, % % % 应收账款 8, 10, % % % 预付款项 10, 11, % % % 存货 14, 64, % % % 其他项目 1, 1, % % % 流动财产 86, 159, % % % 88/30 v1.0 可编写可改正 2014 年 X 月，公司流动财产规模达到 159, 万元，同比增加 73, 万元，同比增 加％。其中钱币资本同比减少％，应收账款同比增加％，存货同比增加％。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅 为 %，高于应收账款的增幅，公司应收账款的使用效率获得提高。 非流动财产构造改动剖析 项 目 同期构造比 本期构造比 增减率 2013年 X月 2014年 X月 长久投资项目 2, 4, % % % 固定财产 11, 32, % % % 在建工程 2, % % % 无形财产及其他 2, 1, % % % 非流动财产 17, 40, % % % 2014 年 X 月，公司非流动财产达到 40, 万元，同期比增加 23, 万元，同期比增加％。长久投资项目达到 4, 万元，同比增加％；固定财产 32, 万元，同比增加％；在建工程达到 2, 万元，同期比增加％；无形财产及其他项目达到 1, 万元，同比减少％。 欠债及所有者权益改动剖析 99/30 v1.0 可编写可改正 项