万邦达：大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司向特定对象发行股票的第二轮审核问询函中有关财务事项的说明（修订稿）.PDFVIP

北京万邦达环保技术股份有限公司 向特定对象发行股票的第二轮审核问 询函中有关财务事项的说明 大华核字[2022]0011173 号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants （Special General Partnership） 北京万邦达环保技术股份有限公司 向特定对象发行股票的第二轮 审核问询函中有关财务事项的说明 目 录 页 次 一、 向特定对象发行股票的第二轮审核问询函中 1-9 有关财务事项的说明 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua - 向 特 定 对 象 发 行 股 票 的 第 二 轮 审 核 问 询 函 中 有 关 财 务 事 项 的 说 明 大华核字[2022]0011173 号 深圳证券交易所： 由东吴证券股份有限公司转来的《关于北京万邦达环保技术股份 有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函 〔2022〕020124 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询 函所提及的北京万邦达环保技术股份有限公司（以下简称“万邦达”、 “公司”、“发行人”）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下： 一、问题 1.根据回复材料，本次募投项目“吉林化工园区绿色循环经济资 源综合利用项目（一期）”拟为吉林化学工业循环经济示范园区（以下简称“吉 化园区”）新建2 万t/d 园区工业污水处理装置（一期）和25t/h 丙烯腈含氰废 水预处理装置，预计建成后每年处理730 万吨园区污水及20 万吨丙烯腈含氰废 水。本项目的下游客户主要为吉化园区内相关需进行污水处理的企业和中国石 油吉化集团公司丙烯腈厂（以下简称“吉化丙烯腈厂”）。目前，吉化园区未配置 自有工业废水处理厂，废水全部排到吉林石化公司污水处理厂进行处理，目前该 污水处理厂基本满负荷运行。发行人已与吉化园区管委会、吉化丙烯腈厂商谈后 续污染处理工作，因疫情影响，尚未签订正式协议。本次募投项目预计年收入 16,805 万元，预计毛利率28.54%。报告期内，发行人工业水处理业务毛利率分 别为23.78%、14.17%、17.57%和19.93%，低于同行业可比公司。 第1 页 大华核字[2022]00 11173 号有关财务事项说明 请发行人补充说明：（1）募投项目是否履行了全部必要的申报、审批、备案 程序，是否需取得特许经营权或履行招投标程序，如是，请说明公司目前履行进 度，募投项目开展是否存在重大不确定性或重大风险；（2）结合项目的运营模式、 盈利模式、发行人与吉化园区管委会和吉化丙烯腈厂签署协议进展情况和主要 条款,说明是否存在吉化园区和吉化丙烯腈厂选择其他合作方或多个合作方、与 发行人合作关系终止、与发行人发生纠纷等可能性，发行人有何应对措施或替代 性措施；（3）结合吉化园区化工企业数量和预计增长情况、目前污水及含氰废水 日均处理规模和预计增长情况、吉化污水处理厂处理能力、募