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. 重庆大学城市科技学院 课程设计报告书 课程名称： 工程经济学课程设计 题 目： XX 物流园新建项目财务评价学 院： 建筑管理学院 专业班级： 2014 级工程造价（文）XX 班学生姓名： 学 号 指导教师： 刘文娟总评成绩： 完成时间： 2016 年 06 月 24 日 . 名目 TOC \o 1-3 \h \z \u 项目基本资料 1 项目基本概况 1 项目基本数据 1 项目计算期 1 项目总投资估算和资金来源 1 项目营业收入及营业税金 1 项目营业成本 2 项目利润 2 项目财务报表 3 建设期利息估算表 3 总投资使用计划与资金筹措表 3 销售收入、销售税金及附加估算表 5 还本付息计划表 7 总成本费用估算表 9 利润与利润分配表 11 项目投资现金流量表 13 项目资本金现金流量表 13 项目财务分析 16 项目盈利能力分析 16 项目偿债能力分析 17 项目财务评价结论 19 PAGE PAGE 1 项目基本资料 项目基本概况 XX 物流园拟建设集装箱场站 87.65 万平方米、仓储运输中心 42.46 万平方米、保税仓储区 22.11 万平方米、临港工业区 21.52 万平方米以及铁路站场区 34.09 万平方米。另外，依据现代物流进展的需要，还在物流园区内布置有商业区 5.61 万平方米、金融中心 4.18 万平方米、办公区 3.18 万平方米以及绿化休憩区 11.95 万平方米以及道路管网等区域建设。 项目基本数据 项目计算期 本项目的计算期为 13 年。其中建设期为3 年，运营期为10 年，项目估计在10 年内达产。 项目总投资估算和资金来源 项目建设投资：物流园区的投资是指完成基础建设的成本，包括：物流园区回填区域工程形成费用；物流园区内外相关设施费用以及应分摊的区外配套设施费用。本项目建设投资估算为 58168（后两位为学号后两位）万元（不包括建设期借款利息），在三年建设期内平均投入使用。 资金来源：项目投资的 65%考虑采纳国内贷款，其余 35%企业自筹。年贷款利率为 6.21%（小数点最后一位为学号最后一位）。本项目打算采纳等额还本付息的方式归还借款，投产后 7 年内还清借款。 流淌资金：为 300 万元，企业自筹解决，并于投产第一年一次性全部投入。 资产形成：工程费用、工程建设其他费用、预备费和建设期利息三者形成固定资产原值；无其他资产和无形资产形成。 项目营业收入及营业税金 其中有 2.424 平方公里的有效面积可供入园企业直接使用，转让期按 10 年计。 园区转让年收入：园区可转让面积为 242.4 万平方米，园区转让价格 450（后一位为学号后一位）元/㎡。在运营期 10 年内平均转让完。考虑土地升值影响， 设定迟一年的园区转让价格按 6.21%（小数点最后一位为学号最后一位）增加。 营业税金及附加：按营业收入的 5.5%计算。 项目营业成本 如不计土地出让金，年成本估算如下。 工资及福利估算：现设定将来需要应聘员工 12 人，工资及福利按每人每年5 万元估算。 折旧费估算：采纳分类法计算折旧，经计算每年折旧额为 2191（后三位为学号后三位）万元，由于物流园区土地最后完全转让，所以在建设期末不计固定资产回收净值。 摊销费用计算：建设投资全部形成了固定资产投资，不存在无形资产投资和其他投资，因此没有摊销费。 维护费计算：按 20 万元/计。 企业管理费计算：为运营收入的 1%。其他费用：为每年 5 万元。 利息支出：建设投资利息估算占主要部分。 项目利润 依据相关规定，该项目可免交土地出让金这部分支出，所得税税率为 33%， 法定盈余公积金提留按净利润的 15%计算。 项目财务报表 建设期利息估算表 各年应计利息=（上年末借款本息累计+本年借款额/2）×年利率（按复利计） 故借款总额=58168.00×65%=37809.20 万元 借款在建设期三年内平均使用，每年借款为 37809.20/3=12603.07 万元第一年借款利息=（0+12603.07/2)×6.21%=391.33 万元 第二年借款利息=（12603.07+391.33+12603.07/2）×6.21%=1198.28 万元第三年借款利息=（12603.07+391.33+12603.07+1198.28+12603.07/2）× 6.21%=2055.34 万元 建设期利息=391.33+1198.28+2055.34=3644.95 万元 表 1 建设期利息估算表 万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 1 借款 37809.20 12603.07 12603.07 12603.07 1.1 建设期利息 364