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职业技术学院财务管理实务营运资本决策作业 一、营运资本决策的意义和原则 广义的营运资本又称总营运资本或毛营运资本，是指在公司正常生产经营活动中占用在流动资产上的资本，有时广义的营运资本和流动资产作为同义语使用。 狭义的营运资本是指净营运资本，即流动资产减去流动负债后的差额，通常所说的营运资本多指狭义的营运资本。 营运资本决策的意义和原则意义。 公司现金流量预测上的不确定性以及现金流入和现金流出的非同步性，使营运资本成为公司生产经营活动的重要组成局部。 营运资本周转是整个公司资本周转的依托，是公司生存和进展的根底。 完善的营运资本决策治理是公司生存的保证。 营运资本决策水平决定着财务报表所披露的