省银保监及审计对银行现场检查要点.docVIP

PAGE PAGE 1 监管及审计现场检查要点 一、公司治理 （一）履职与考评方面。绩效考评指标设置不合理，合规经营类指标和风险管理类指标权重低于其他类指标，或业务指标层层加码；设立时点性存款规模考评指标，或设定以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标；绩效薪酬的延期支付比例不合规，或未能与业务的风险持续时期相匹配，或违规提前支付，追索扣回不到位；高级管理人员是否为自己或他人谋取属于本行的商业机会，是否接受与本行交易有关的利益，是否徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保等。 （二）从业资质方面。是否存在高管人员未经任职资格核准或未按规定报告即履职的情况；高级管理人员任职资格条件发生重大变化导致其不再符合任职资格条件或影响正常履职的，未主动向监管部门报告并采取相应措施；是否存在代为履职超过规定时限的情况等。 二、内部控制 （一）内控架构。是否建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构；内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门是否分工合理、职责明确、报告关系清晰；授权更新是否及时，是否根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系；是否明确不相容岗位，并实施相应的分离措施形成相互制约的岗位安排。 （二）内控措施。内控制度是否覆盖各项业务活动和管理活动，是否定期开展评估；是否确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，建立标准统一的业务流程和管理流程；是否明确重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为管理，轮岗或强制休假制度是否执行到位；员工行为的监督和排查是否到位，是否建立员工异常行为举报、查处机制；是否建立健全外包管理制度，核心职能是否外包；是否建立健全客户投诉处理机制，有效处理客户投诉；对案件线索或风险苗头能否及时发现并处理，风险事件处置和整改问责是否到位，案件报送是否及时，是否存在隐瞒不报的情况，问责是否符合监管要求，对违法案件是否及时移送司法机关。 （三）合规管理。是否建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，包括合规政策、合规管理部门的组织结构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度等；是否建立对管理人员合规绩效的考核制度；是否建立有效的合规问责制度；是否开展合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。 （四）行政许可事项。是否未经批准擅自设立分支机构、网点，包括异地事业部、业务部、管理部和业务中心、客户中心及其分部、分中心；分支机构或专营机构超法定范围开展业务；超范围授权分支机构开展票据、同业、对外签署合同等表内外业务；开展未经批准或备案的业务等。 三、风险管理 （一）操作风险管理。相关政策、制度和办法是否健全，是否与业务性质、规模、复杂度和风险特征相适应。是否制定应急和业务连续方案，是否建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制。与操作风险管理相关的内部控制措施是否健全有效，操作风险“十三条”是否合规执行，关键业务环节和重要岗位操作风险防控、分工轮岗等情况。 （二）员工行为管理。重点检查员工是否利用职务上的便利，内外勾结盗用、挪用、套取银行或客户资金；从事非法金融活动，或利用机构名义为非法金融活动提供资金、服务等；利用职权违法违规对外担保；参与民间借贷、非法集资、充当资金掮客、经商办企业或在企业兼职等；未制定或认真执行定期轮岗、强制休假的规定；员工准入和问责不严助推“带病”流动等。违法违规查询、获取、使用、泄露、出售客户信息或商业秘密，以谋取私利；违规披露或泄露相关信息，造成负面影响甚至引发声誉风险等。 四、信贷业务 （一）信贷流程管理。1.流程控制。是否建立完整、系统的内控制度和业务操作流程并严格执行。2.授信管理。集团客户授信是否符合监管规定，是否对集团客户进行有效识别，是否遵循集团客户授信限额，客户是否存在多头开户、多头借款、多头互保突破集团客户集中度要求；是否放松风险管理或授信条件，以形式审查替代实质审查，为不符合条件的客户办理授信业务；是否违规与贷款中介合作办理授信业务；违规与小额贷款公司、担保公司、典当行等机构合作办理业务。3.贷款三查。贷款三查是否严重不尽职，导致客户利用虚假证件、虚假报表、虚假凭证、虚假流水、虚假税票等虚假材料套取、骗取银行贷款资金；外包人员违规参与办理授信业务，违规参与外包贷前尽职调查和贷后管理等核心业务；是否落实“受托支付”和“实贷实付”有关要求；是否违规办理借壳贷款、假冒名贷款、借名贷款；是否违规办理抵质押担保，未尽职审查发现借款人提供虚假抵质押物，未尽职审查发现借款人对抵质押物办理重复抵质押、私自解押，未尽职审查发现担保人担保能力造假或超担保能力提供担保；发放贷款直接或间接用于承接其他金融机构出现的风险贷款，为其他金融机构掩盖风险或相互掩盖风险。