银行理财业务审计监督管理办法.docVIP

PAGE 1 - 湖*银行理财业务审计监督 管理办法(试行） 第一章 总 则 第一条 为加强对本行理财业务审计监督工作，规范理财业务操作，防范业务风险，促进全行理财业务健康、可持续发展，依据《商业银行个人理财业务风险管理指引》、《个人理财业务管理办法》、《商业银行理财产品销售管理办法》、《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》及有关法律法规要求，结合本行实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称理财业务审计监督，是指审计检查部门依照相关制度规定，对本行理财业务经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行的监督和评价活动。 本办法适用于个人理财业务中理财产品（计划）所涉及的相关业务管理的审计监督活动。机构理财业务审计监督参照本办法。 第四条 审计部门应当独立于理财业务的经营管理，不定期对理财计划的运营情况进行监督检查和审计。 第二章 理财业务风险管理审计监督主要内容 第五条 理财业务的审计监督是以风险为导向，以理财业务主体、客体、参与机构为审计对象。 第六条 理财业务风险管理方面，重点审计是否建立健全风险管理制度体系和完善的风险管理机构、是否落实规章制度等。理财业务风险管理主要涉及高级管理层、理财业务组织管理部门、基层营销管理机构三个层面。 （一）高级管理层 该风险管理层具体为全面风险管理委员会、业务与产品创新委员会。审计监督主要内容包括： 1.全面风险管理委员会是否根据本行理财计划的发展战略、资本实力和管理能力，审议理财业务风险政策，确定理财业务风险敞口。 2.业务与产品创新委员会是否制定理财业务年度发展计划，并根据我行利率管理规定、理财业务风险政策、风险敞口以及产品评审流程规定进行理财产品的评审。 （二）理财业务组织管理部门 理财业务组织管理部门主要包括资产管理部、个人业务部、公司业务部、金融同业部、授信审批部、风险管理部、法律合规部、运营管理部、计划统计财务部、网络金融部、科技部、企划部等部门。审计监督主要内容包括： 1.是否根据监管部门的要求及本行理财业务模式，制定相关的理财业务管理制度。 2.是否建立健全理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价、处罚和退出机制等管理制度。 3.是否配备必要的人员，对本行理财业务人员的服务与操作规范进行内部检查和监督。 4.是否制定个人理财业务应急计划，并纳入全行整体业务应急计划体系之中，保证个人理财服务的连续性、有效性。 （三）基层营销管理机构 基层营销管理机构包括总行直属支行、县域支行、分行及其下辖支行等各级营业管理机构。审计监督主要内容包括： 1.是否组织落实理财产品的各项营销管理工作，并严格划分个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围。 2.是否建立健全内部控制机制、落实各项理财业务制度要求，及时根据总行理财管理模式调整工作内容与流程。 3.各级销售机构是否建立理财业务重大事件预防、预警机制，防范销售风险。 第三章 理财产品业务环节审计监督主要内容 第七条 个人理财产品（计划）方面，重点审计产品研发、产品销售、产品投资、产品存续期间管理、投诉处理、信息批露等业务环节。 （一）产品研发 1.是否制定理财计划或产品的研发设计工作流程，制定内部审批程序，明确主要风险以及应采取的风险管理措施。 2.是否对理财计划的资金成本与收益进行独立测算；是否存在销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划的现象。 3.是否存在设计无销售市场分析预测、无产品期限、无风险管控预案的理财产品现象；是否存在以理财产品名义变相代销境内外基金或违反法律法规规定的其他境内外投资理财产品现象。 4.对市场风险关联度较大的理财产品，是否设置市场风险监测指标，建立有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。 5.理财计划的宣传介绍材料是否包含对产品风险的揭示。 6.理财业务的收费标准和收费方式，是否在与客户签订的合同中加以明示。 7.理财产品销售文件中是否明确告知客户产品的募集期和起始期、产品结束时的清算期。 8.是否建立新产品风险的跟踪评估制度。 9.是否存在通过违反监管制度或监管指标要求来获取收益的套利行为。 （二）产品销售 1.理财业务人员是否具备从事理财业务的资格证书、相关法律法规、金融、财务等专业知识和技能。 2.理财产品销售人员是否熟悉掌握产品内容及特性。 3.是否设立不同的客户准入标准；是否对客户进行科学合理地分类，根据客户的风险承受能力提供与其相适应的理财产品；是否充分了解客户并建立客户资料档案。 4.理财业务人员对客户的评估报告，是否报理财业务部门负责人或经其授权的业务主管人员审核。 5.是否采取有效方式告知客户重要信息；签订合同时，是否明确约定与客户联络和信息传递的方式，明确相关信息的披露方式，以及在信息传递过程中各方的责任。 6.销售理财产品