现代企业财务决算报告总结归纳例文赏析.docx

新疆天恒基城市建设开发股份有限公司 新疆天恒基城市建设开发股份有限公司 2011 年度公司财务决算报告 董事会： 根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，我们编制了 2010 年度财务决算报告。 现就公司财务运作情况，作 2011 年度财务决算报告。请予以审议. 无利润，未完成年初制定的实现利润 200 万元的年度计划.现将公司 2013 年度的决算 一、基本财务状况公司 2011 一、基本财务状况 公司 2011 年度财务决算会计报表，经新疆信德有限责任会计师事务所有限责任公司审计验证，出具 了无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下： (一)财务状况 资产负责表 1．资产结构 2011 年末资产总额为万元，比上年同期增加万元，增幅达％。其中流动资产为万元，占总资产的％。 流动资产比上年同期增加万元，上升％。其中流动性最强的货币资金万元，占流动资产比重为％， 与上年％相比有所下降，比上年同期减少万元，主要是公司对外投资和闲置资金进行银行理财所致。 非流动资产为万元，主要分布在长期股权投资和固定资产净额。长期股权投资与上年同期相比增 长％，主要是公司根据经营目标进行战略布局。固定资产净额与上年同期相比增长11．13％，主要是公 司募集资金项目费用资本化所致。无形资产较去年同期增加……万元，增长 15．80％，主要是支付购买 募集资金项目建设用地导致新厂土地使用费增加。长期待摊费用较去年同期增加……万元，增长 3．83％， 主要是公司不断开发新产品导致模具费用增加。 债务结构 2011 年负债总额为……万元，资产负债率为 61．76％，与上年同期相比上升了 1．11 个百分点。主要原因是应付票据和应付账款的增加，应付票据较去年同期增加……万元，增长 l9．04％，应付账款较去年同期增加……万元，增长 8．21％，主要是适逢年末销售旺季，外购原物料及外购商品增加所致。 公司的负债结构中长期负债仅占l．71％，大部分为国家拨入的专项拨款；短期借款和一年内到期的 长期负债占整个负债总额的 24．85％，其他均为经营往来中的商业信用融资，主要包括应付票据、应付账款、其他应付款。 股东权益(不包括少数股东权益) 2011 年末股东权益总额为……元，其中股本为……元，比年初……万元增加……万元，主要是公司上年度利润分配实施了送红股和资本公积转增股本：每10 股送l 股，转增 2 股，导致股本总额增加；资本公积为……万元，}匕年初减少……万元。未分配利润为……万元，比上年同期减少……万元，主要是 公司 2011 年度转入的净利润减去应提取的法定盈余公积后，减去按上年度利润分配政策，实施每10 股送 l 股，每 10 股派发现金股利 0．5 元(含税)，合计支出的……万元，导致未分配利润总额有所下降。 (二)经营业绩 利润表 2014 2014 年销售情况表 2014 年度产品生产成本计算分配表工 程 安 装 成 本 计 算 分 配 表 营业情况 2011 年度的营业收入净额为……万元，比上年同期的……万元增长 7．93％，公司销售规模进一步扩大。营业成本为……万元，比上年同……万元，增加 5．78％，营业收入增长略高于营业成本增长。2011 年营业成本占营业收入 70．19％，与上年同期相比下降了l．42 个百分点，使综合毛利率上升，其中主要产品灶具的毛利率上升 3．45 个百分点，抽油烟机的毛利率下降0．29 个百分点，热水器的毛利率上升 2．13 个百分点，表明公司在维持市场份额的同时，调整产品线，加强高端产品的推广，提升产品附加值，保证了产品毛利空间。 期间费用 2011 年期间费用总额为……万元，与上年同期相比增长 20．06％，主要原因是营业费用、财务费用均有所增长。2011 年销售费用为……万元，与上年同期相比增长 27．05％。而营业费用占营业收入 的比重为 22．40％，比上年同期上升3．37 个百分点，主要是市场推广投入的广告费大幅增加所致。管理费用为……万元，与上年同期相比下降幅度为 12．38％，2011 年管理费用占营业收入的比例为4．26％，与上年同期相比下降了 0．98 个百分点，表明公司内部成本控制在管理费用方面取得一定成效，在营业 收入取得显着增长的同时没有带来管理费用的增加。2011 年财务费用为…···万元，与上年同期相比上升 了 107．89％，主要是公司募集资金项目资金不足及支付的与经营活动相关的现金过大导致流动性资金不足，而通过银行融资解决，导致短期借款增加，从而增加利息支出。 盈利水平 2011 年度实现利润总额为……万元，与上年同期相比减少了……万元，下降 42．70％；实现净利润为……万元(归属母公司所有)，与上年同期相比减少了……万元，下降47。42％；