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PAGE PAGE 1 国有企业内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，加强公司内部控制和风险管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的监督、评价和咨询活动。通过应用系统化、规范化的方法，对公司及其分子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性、效益性，对公司风险管理、内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见，督促改进，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进提高经营管理水平。 第三条 公司开展内部审计工作，适用本制度。 第四条 公司内部审计工作接受上级单位的业务指导和监督。 第二章 审计与风险控制委员会 第五条 公司董事会下设的审计与风险控制委员会，主要负责公司内外部审计和内部控制的监督和指导工作，并向公司董事会提供咨询意见和建议。 第六条 审计与风险控制委员会主要由董事组成，其组成委员不少于3名。 第七条 审计与风险控制委员会的主要职责权限： （一）督促建立、健全公司内部审计制度，并