盛弘股份：2021年年度财务报告.docxVIP

深圳市盛弘电气股份有限公司 2021 年度财务报告 深圳市盛弘电气股份有限公司 2021 年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 1 PAGE \* MERGEFORMAT 1 深圳市盛弘电气股份有限公司 2021 年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 1 深圳市盛弘电气股份有限公司 2021 年度财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 （2022）第441A013561号 注册会计师姓名 桑涛、徐凌 审计报告正文审计报告 致同审字（2022）第441A013561号 深圳市盛弘电气股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了深圳市盛弘电气股份有限公司（以下简称盛弘股份公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛弘股份公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛弘股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、37。 事项描述 盛弘股份公司主营业务为电力电子技术，从事电力电子设备的研发、生产、销售和服务，主要产品包括工业配套电源、电动汽车充电桩、新能源电能变换设备、电池化成与检测设备等，2021年度共实现销售收入102,138.49万元。 由于销售收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在盛弘股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 审计应对 我们对收入确认主要执行了以下审计程序： 了解与评价了与收入确认相关的内部控制设计，并测试了关键控制流程运行的有效性。 对收入及毛利情况执行了分析程序，包括月度数据分析、财务数据与业务数据的验证分析等。 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。 对收入的真实性执行了检查：对国内销售业务，以抽样方式核对了与收入确认相关的销售合同、发货单据、客户的收货或验收记录等支持性文件；对国外销售业务，以抽样方式核对了与收入确认相关的销售合同、发货单据、报关单和货运提单等支持性文件。 对临近资产负债表日前后的收入记录执行截止性测试，关注是否存在重大跨期。 执行了函证程序，向重要客户询证年度销售金额及往来款项的期末余额。 检查了与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。 （二）应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、4。 事项描述 截至 2021年12月31日，盛弘股份公司合并财务报表中应收账款的原值为 44,219.71万元，坏账准备余额为6,283.48万元。 盛弘股份公司自 2019 年1月1日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的相关规定，盛弘股份公司管理层以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款进行减值测试并确认坏账准备。 对应收账款的可收回性进行估计并进行减值测试涉及管理层的重大会计估计和判断。基于应收账款账面金额重大及管理层的估计和判断具有不确定性，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。 审计应对 我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下审计程序： 了解与评价了应收账款预期信用损失模型相关内部控制的设计，并测试了关键内部控制流程运行的有效性。 了解了盛弘股份公司的信用政策，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、预期信用损失率的确定等。（3）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，检查盛弘股份公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况、历史损失情况、对前瞻性信息的判断等，评价了应收账款