商业银行经营管理理论.pptxVIP

会计学;商业银行经营管理理论的发展;资产管理思想; 沿革：商业性贷款理论，资产可转换性理论，预期收入理论 资产管理方法：资金总库法，资金分配方法，线性规划方法 ;商业贷款理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。 ? 资产转移理论的基本思想是：?银行流动性强弱取决于资产迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好办法是持有可转换的资产。 预期收入理论认为，商业银行的流动性状态从根本上讲取决于贷款??按期还本付息，这与贷款人未来预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。;资金总库法 ①首先保证一级储备 ②其次保证二级储备 ③再次各类贷款 ④最后长期证券 ;??资金总库法示意图;资金分配法 把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。;资金分配法示意图;线性规划法 ①建立目标函数 ②选择模型变量 ③确定约束条件 ④求解线性模型;假设某银行有5000万美元的资金来源，这些资金可用作贷款（X1）和二级储备即短期债券（X2），贷款收益率为12%，短期证券收益率为8%，存款成本忽略不及。再假设银行管理短期资产的流动性标准为投资资产的25%，即短期证券与总贷款的比例至少为25%。用线性规划法，求解银行的最佳资产组合。 解：首先确定目标函数及约束条件：目标函数定义 Max（Y）=0.12X1+0.08X2 利润目标 约束条件 X1+X2 5000万美元 总资产负债约束 X2 0.25X1 流动性约束 X1 0与X2 0 非负约束条件;下面以直观的几何图示来表示，见下图所示： ? 单位：万美元?? ????;目标函数表示了各种盈利性资产对银行总盈利的贡献。图中，目标函数表现为一条常数利润线，给定Z函数上的每一点都代表产生同样收益的贷款和短期证券的不同组合点。????第一个约束条件X1+X2 5000万美元，表明银行的贷款与短期证券的组合受资金来源总量的制约，可行的资产选择必须在AB线及其下。????第二个约束条件X2 0.25X1表明，用来作为二级储备的短期证券必须等于或大于总贷款的25%，以符合流动性标准，因此可行的资产组合应在OD线及其上。????第三个约束条件 X1 0与X2 0表明，贷款和短期证券不可能为负数。三角形AOE区域表示满足三个约束条件的所有组合点。 ????;为了确定最佳资产组合，通过反复验证，利润函数Z向右上方移动代表更高的总利润水平。只有在E点，所选择的贷款和二级储备金组合在同时满足了三个约束条件，才能使银行利润最大化，这个点被称为最佳资产组合点。在这一点上，银行资金管理者在短期证券上投资1000万美元，贷款4000万美元，目标函数Z*代表总的收益560万美元。 以上假定的是银行在一组约束条件下单独使用一个目标函数达到最大值，而实际中的情况要复杂得多，银行往往要求实现多重目标最优。因此，运用线性规划模型的资产管理方法要求银行拥有一批专业技术人员。该方法只在一些大银行中获得成功，而一些小银行因缺乏专业技术人才，其运用的效果并不令人满意。 ;负债管理思想;负债管理理论产生的背景 ?激烈竞争 银行既要在激烈的竞争中占领和保持市场份额又要避免流动性压力，只有选择负债经营。 金融管制 ?政府制定了银行法尤其是规定了存款利率的上限，使银行界出现了脱媒的现象。 金融创新 ? 1961年花旗银行大额可转让定期存单引导的金融创新潮流，扩大了银行资金来源 存款保险制度 加强了存款人的信心，同时也激发了银行的冒险精神和进取意识。 ;负债管理的方法： ? 储备头寸负债管理方法 ? 全面负债管理方法 ;? ;;资产负债管理思想;早期的资产负债综合管理是分别管理银行业务账户和交易账户的风险，以获得资本性收益为目的。 银行资产负债管理集中于对冲业务账户风险，扩展为包括业务账户和交易账户的广义风险管理，在对利率进行预测的基础上，主动调整资产负债组合。 最近，一些商业银行进一步研究发展其资产负债综合管理方法，从控制与资产负债有关的市场风险转变为综合管理业务账户和交易账户市场风险和信用风险。;资产负债综合管理的方法? ;融资缺口模型;利率敏感性资金（Rate-Sensitive Fund）;利率敏感性缺口管理技术Rate-sensitive Gap Managem