经营预测与决策.ppt

* 第六十二页，共八十八页。 [例]仍以上例的鲜蛋销售资料为例， 分别确定前1，2，3个月份的权重数为1，2，3，则第4—12月份的销售量预测值为表3-3所示。 表3-3 某地区4—12月份鸡蛋销售量加权平均预测计算表 单位：吨 * 第三十页，共八十八页。 4．季节指数预测法 在畜牧生产经营活动中，许多产品的产量、销售量、收购量和价格等随着季节而呈周期性变动，这种变动一般带有规律性。每年对应时期的具体数量可能不同，但变动形式是类似的。对于此类问题可以运用季节指数预测法，根据过去的资料，预测未来年度的季节变动趋势。 第三十一页，共八十八页。 如在我国北方地区冬春季节，特别是春节前系肉类销售的高峰时期，而夏秋季特别是盛署则是肉类销售的低谷时期，所以我们可根据过去的资料，预测来年季节变动趋势。其具体预测步骤如下： 第一步：将市场调查得到的实际销售值按年、季、月等时间排列，观察其变动规律。 * 第三十二页，共八十八页。 第二步：计算季节指数，即计算各季或各月的平均实际值占按季或按月的全年平均销售值的百分数，以便表明在平均销售水平上，季节或月变动幅度的大小，其计算公式如下： * 式中：Si—季节指数； Qi—周期内各季或各月的平均销售值； Q—按季或月的全年平均销售值。 第三十三页，共八十八页。 第三步：用其他预测方法计算预测起始期的预测值。 第四步：利用季节指数和第三步所获得的起始预测值计算各月或各季的预测值，其公式是： * 式中：?t——各季或各月的预测值； Qi——用其它方法所获得的起始期的预测值； Si1——起始期季节指数（上期指数）； Si2——预测期季节指数。 第三十四页，共八十八页。 【例】 设某地区2002—2005年各月猪肉市场销售见表3-5，现要求预测2006年猪肉的销售量。 表3-5 某地区各月猪肉销售量预测表 单位：吨 * 第三十五页，共八十八页。 首先，求出历年各相同对应月份的平均销量Qi1，如1月份的平均销售量Qi为： （2100+2300+2550）/3=6950/3=2316.7（吨）。接下来计算出历年每月的总平均销售量Q的值为：（20850+22400+24410）/36=67660/36=1879.44（吨），随后计算季节指数Si，代入公式： * 第三十六页，共八十八页。 再采用其他方法预测2006年1月的销售值Qt，如用几何平均法进行预测： * 式中：Qt——预测值； Ao——首项1991年1月份销售值； An——末项1993年1月份销售值； ——1991至1993年1月份的平均发展速度。 第三十七页，共八十八页。 最后运用季节指数法进行预测，代入公式： * 如2006年2月份的猪肉销售量预测值为： 2810/1.233×1.483=3379.74(吨)，2006年3月的猪肉销售量预测值为： 3379.74×1.483×1.046=2383.8(吨)，用同样的方法可以计算出其他月份的预测值。 第三十八页，共八十八页。 5．盈亏平衡点分析 盈亏平衡点分析又称为量本利分析、保本点分析，是根据企业产销量、成本和利润三者之间的相互关系进行综合分析，用以预测利润、控制成本的一种数学分析方法。 畜牧养殖场在生产经营中，投入的人力和物力等生产要素的价值构成生产的总成本，即总成本＝固定成本+变动成本。 固定成本：是指不因畜产品产量变化而增减的费用，如土地、厂房、畜舍、车辆等固定资产固定资产折旧费、借贷资金利息、管理费等。 变动成本：是指随畜产品产量变化而增减的费用，如饲料费、兽药费、水电燃料费等。 第三十九页，共八十八页。 产销量、成本、收入和利润的关系 第四十页，共八十八页。 畜牧企业要做到适度规模经营，首先要确定盈亏平衡点所对应的畜产品产销量，企业的生产经营规模不应低于盈亏平衡点对应的产销量，它是畜牧企业生产规模的下限。 (1)确定盈亏临界点产销量 计算公式为： S＝PQ ① S表示收入；P表示售价；Q表示产销量。 y＝F+CQ ② y表示总成本；F表示固定成本；C表示变动成本。 根据公式① ②整理得 Q﹦(R+F)÷(P-C) 当产销量处于盈亏临界点时，即R=0时， 则根据公式得 Q临界﹦F÷(P-C) 第四十一页，共八十八页。 (2)确定安全规模产销量 当畜牧企业的产销量越过盈亏临界点产销量时，企业开始盈利，产销量超过盈亏临界点越多，企业盈利就越大，经营状态就越安全。