制度范文集锦--财务稽查管理办法.docxVIP

财务稽查管理办法 一、制度目的 检查各成员企业对XX集团和XX地产控股有限公司各项财务 制度规范的执行情况，核实管理架构调整、增收节支带来的财 务成果，加强成员企业之间经验交流，加大XX地产对各成员企 业的财务管控力度。 二、适用范围 适用于XX地产所辖的所有项目。 三、术语定义 无。 四、职责规划 4. 1总部计划财务部 1）负责财务稽查工作的计划、组织与执行； 2）负责制定财务稽查的对象及内容。 4.2成员公司财务管理部 1）配合总部计划财务部做好财务稽查工作的组织与执行。 3总部领导 1）负责审核/审批财务稽查报告。 五、管理规定 1总则 1. 1为检查各成员企业对XX集团和XX地产控股有限公司 （以下简称XX地产）各项财务制度规范的执行情况，核实管理 架构调整、增收节支带来的财务成果，加强成员企业之间经验 交流，加大XX地产对各成员企业的财务管控力度，根据《企业 财务通则》、《企业会计准则》制定本管理细则。 1. 2本管理细则适用于XX地产对成员公司进行财务稽查 工作。 2检查范围 2. 1XX地产财务稽查工作由XX地产计划财务部牵头，对 下属各成员公司进行检查。 3检查时间 3. 1XX地产财务稽查工作分为定期检查及不定期抽查。 3. 2XX地产定期财务稽查工作，由XX地产计划财务部分 别于每年3月对各成员公司定期开展年度财务检查。 3. 3XX地产不定期财务稽查工作由XX地产计划财务部根 据情况进行确定。 4检查组组成 1检查组设组长一名，由XX地产财务总监担任；全面 负责财务稽查工作。 检查组设副组长一名，由XX地产计划财务部总经理 担任，具体负责财务稽查总协调工作。 组员由各成员企业选派人员，同时XX地产计财部派 员参加检查，具体人选由工作项目组组长根据项目情况进行确 定。项目组组长根据检查范围将组员划分为多个检查小组，检 查小组以交叉方式进行现场检查。各检查小组由检查单位财务 负责人任组长，具体负责分工并提交检查报告。 5检查内容 5. 1财务内部管理制度的建立及执行情况主要包括：财务 管理制度的建立、执行情况；财务部门岗位设置、职责的履行 情况。 5. 2预算管理工作执行情况，主要包括：预算指标的执行 情况；成本控制情况；预算系统使用情况；预算制度的建立、 执行情况；预算审批流程；科目列支规范情况；预算与核算差 异。 5. 3核算管理工作执行情况，主要包括：会计核算流程； 账务处理的合法性、合规性；与内部单位往来的核对情况；NC 系统各模块执行情况；会计档案管理情况。 5.4收入结算管理执行情况，主要包括：购房合同管理情 况；销售款是否按时收讫；销售日报、销售租赁收入报表编制 程序及执行情况；销售租赁收入分析报告。 资产管理执行情况，主要包括：XX集团资产管理系统 使用情况；资产盘点情况；资产抵押情况；闲置资产情况。 项目投资立项管理执行情况，主要包括：项目可研报 告完成情况；立项审批情况。 5. 7项目投资后期控制情况，主要包括：是否按照立项可 研报告计划时间表完成项目建设和投资；是否按照立项可研报 告计划回收期收回投资；是否达到立项可研报告计划收益率。 资金管理工作，主要包括：各类资金报表质量检查； 集团、置业调令执行情况；账户管理情况；融资及贷后管理情 况。 开源节流，纳税筹划，“三清理、一催办”专项工作 的进展情况主要包括：具体方案的落实和跟进情况，指标完成 情况和考核办法。 6检查方式和流程 1由XX地产计财部牵头，对XX地产下属各成员公司进 行抽检或全面检查。 5. 6. 2财务稽查工作以现场抽查、详查凭证、调阅财务核算 系统、预算登记系统、资金管理系统、资产管理系统、财务各 项档案、与经办人面谈、现场盘点等方式完成，被检查单位须 做好配合工作并指定专人负责。 5. 6. 3检查过程中，各检查小组应与XX地产计财部保持良 好沟通。 5. 6.4现场检查完成后，由各检查小组组长与各成员公司主 要负责人、财务负责人当面沟通、交流检查情况；重大事项需 事先通报XX地产计财部。 5.6. 5各检查小组在完成现场检查后5个工作日之内，提交 现场检查报告至XX地产计财部，说明检查主要情况、发现的问 题及相应的改进意见、建议。 5. 6. 6完成全部成员单位现场检查之后，由各检查小组组长 与本次财务检查的组长、副组长汇报、交流，讨论检查结果和 意见（汇报安排另行通知）。XX地产计财部根据报告内容，在 10个工作日内向成员企业下达有关整改通知，责令其限期内完 成整改并按时将整改结果上报至XX地产总部，XX地产计财部视 实际情况再进行复查。 5.6. 7对检查过程中已经发现的问题，在整改与复查过程中 仍无改进的单位和个人，XX地产将按相关管理规定严肃处理。 5. 7检查结果报告 5. 7.1检查人员完成各成员企业