施工企业项目资金监管的探讨.pdfVIP

欢迎您阅读并下载本文档，本文档来源于互联网，如有侵权请联系删除！我们将竭诚为您提供优质的文档！ 3、由于施工企业项目部相对独立,各项目部之间资金缺乏调剂，存在有的工程因无 预付款或资金拨付滞后,收不到建设单位工程款时又得不到企业总部及时支持,影响工 程正常开展. 4、施工企业会出现整体资金充裕,局部资金短缺而向银行贷款，造成了企业整体财 务费用支出高。一方面项目部存在大量资金闲置，长时间滞留在各项目部银行账户;另 一方面施工企业随着规模越来越大，生产经营资金严重不足，银行贷款越来越多,不得 不支付高额贷款利息,存贷利差损失大，增加公司的资金成本. 5、没有完善内部资金集中管理制度,或虽有制度但可操作性差。资金流动不合理, 容易出现腐败现象；激励机制不健全，影响了资金流动积极性发挥。 6、分散资金不能形成整体优势，企业集团规模优势和竞争力受到削弱，难以有效 实施企业发展战略规划。 二、加强资金集中管理的对策与建议 资金分散管理虽然能使施工企业各项目部具有很强的灵活性和积极性,但相应带来 是企业整体资金风险和成本增加，资金进行集中管理是企业管理发展趋势。 1、完善资金管理制度。为保证施工企业项目部资金及时归集与合理使用，要建立和 完善企业资金授权、审批、责任和相关控制措施,规范业务流程，防范资金风险。加强 资金活动集中归口管理，发挥企业整体资金高效、安全使用．资金集中管理是现代企业 管理制度的一项重要内容,要制定科学合理、执行有效的资金集中管理办法，并在实施 过程中不断完善,以适应企业发展需求,确保资金集中管理制度的落实。 2、运用现代网络技术与手段,实现信息及时沟通。通过建立企业资金管理网络平台, 充分利用财务管理软件和银行系统网络技术优势,积极推广计算机信息网络技术在资金 管理中的应用，使资金信息能够全面及时传达到企业管理层,为管理层决策提供依据， 从而提升企业总部的控制力.项目部资金支付实行网上申报制度，严格工程资金授权审 批,项目部资金先审批后支付。企业对每项结算业务合理性、合规性、合法性进行有效 监督。 3、加强项目资金收支预算管理。预算要量入为出，精打细算。编制资金收支计划， 既要统筹兼顾，保证重点,又要留有余地,满足应急项目和临时任务的资金需要。严格按 欢迎您阅读并下载本文档，本文档来源于互联网，如有侵权请联系删除！我们将竭诚为您提供优质的文档！ 照预算来控制资金的流动。对项目部资金收支预算编制、执行情况跟踪分析,可有效控 制运营环节各项费用，降低企业运营成本。及时准确资金收支计划，便于公司对资金宏 观调控，能提高资金使用效益，是企业对项目部资金进行调度的依据。 4、加强资金集中管理,对资金进行集中调剂。施工企业在总部开立银行账户设立资金 池，通过银行系统实施资金的集中归集，将分散在项目部账户的沉淀资金纳入资金池, 改变资金分散难以有效利用状况。项目部资金短缺时,向企业总部申请划拨资金进行补 充,以闲置补短缺，以有余补不足.企业总部根据各项目部的预算及运行情况需要，对项 目部资金进行及时调剂,满足生产经营需要。 5、核定项目部最低资金占用限额。结合项目部申报的月度资金支付计划,在保证项目 部正常运营所必需的资金额的基础上,核定项目部可使用资金额度,把项目部银行账户 沉淀的多余资金及时归集到企业资金池，避免项目资金闲置,提高资金使用效益，加速 资金周转。 ６、建立有效资金集中管理激励约束机制。为促进资金集中管理顺利进行,企业要有 明确奖励激励政策,利用奖励激励政策,与必要惩处制度结合,吸引项目部对资金预算编 制和资金归集的积极性,使项目部个体 目标与企业整体 目标相一致。对占用企业资金的 项目部,核算其占用资金的利息,作为项目部经营成本。制定资金集中管理考核指标,直 接与项目负责人绩效考核