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库存现金管理制度 一、库存现金的内部控制制度 1、钱账分管制度： 现金的收付及保管应由被授权的出纳人员负责,其他人员不得接触。 出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。(3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。 2、库存现金开支审批制度： （1)各种报销凭证，必须至少有经手人、证明人、批准人 三人及以上签字。 (2）职工因公借款必须经过相关领导签字批准。 3、库存现金日清月结制度:“现金日记账”要做到日清, 出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金 日记账,结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金 额进行核对，做到账款相符;月结是指出纳人员必须对库存现 金日记账按月核对。 二、