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新员工入司培训 —— 财务知识2012年4月7日课程目标目标1：为规范日常报销流程目标2：为保障各项经营管理活动有序高效进行目标3：强化预算执行，合理控制成本费用对比测试题1、下面费用属于财务报销费用的是 。 A.差旅费B.业务招待费C.办公费D.培训费2、取得票据超过 个月的费用均不予报销。 A.2 B.3 C.4 D.53、费用报销的一般流程是什么？4、财务报销的各个时间点是什么？ 课程内容 一、财务报销 二、借款管理 三、出差管理 四、费用报销一、财务报销—个人财务二、借款管理—适用范围1、员工借款适用范围：（1） 开展项目（包括投资、并购、新建公司等项目）前期调研、评估、洽谈业务；（2） 处理突发事件；（3） 经批准外出培训借款；（4） 从事长途运输作业的司机，可借支备用金；（5） 因业务需要一次长时间（15 天以上）出差在外，出差地点不固定；（6） 在外埠从事经营活动的项目部（办事处）可指定专人借支备用金。 除以上情况外，员工不得从企业借款。二、借款管理—借款额度2、借款额度在项目开发、处理突发事件及其它需要大额款项的情况下，不同级别的员工按以下最高限额借款：职务额度总经理 80,000 元副总经理、总工程师、总监、总经理助理 50,000 元经理级及以下人员 20,000 元注：1、员工借支需走工作流系统填《借款流程》; 2、1000元以下的现金支出不予办理借款 ; 3、员工借款必须遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。二、借款管理—归还管理3、员工借款归还的管理（1）平时员工应按预计的还款时间及时还款。对已到还款期限的员工借款，财务部门及时催收。（2）每年年中（6月25日前）和年末（12月25日前）均对员工借款进行全面清理，员工借款必须清零。（3） 员工因工作调动、辞职、离职需要离开公司的，或因工作需要在集团内各经营单位之间调动的，必须到所在单位财务部门将所有借款还清方可办理离职（调动）手续。三、出差管理 出差：因处理公务或参加会议、培训，需离开工作所在地4小时以上，视为出差。附： 1.《地区等级划分一览表》 2.《出差人员住宿定额标准》 3.《出差人员补助定额标准》三、出差管理—地区等级划分地区等级划分一览表地区等级范 围一级日本、香港、北美、西欧、北欧及澳洲等国家和地区二级东南亚、西亚、东欧、南欧、前苏联等地区三级非洲、中美洲、南亚、南美洲等其他国家和地区四级北京市、上海市、天津市、重庆市、广州市、深圳市、珠海市、厦门市、东莞市五级大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、湛江、北海、汕头、苏州、常州、无锡、泉州以及除四级以外的其他省会级城市六级国内除四级、五级所列示地区主城区以外的地区三、出差管理—住宿标准住宿费用核定：出差期间无须住宿或因工作关系获得免费住宿的，不得报销住宿费。无该次出差有效住宿单据的，视同取得免费住宿。出差人员住宿标准 单位：人民币元/日类 别出差地区一级二级三级四级五级六级薪级为10级以上员工据实报销薪级为9级及以上员工150012001000300250200薪级为8级及以下员工250200150三、出差管理—补助标准出差人员餐费补助标准 单位：人民币元/日类 别出差地区一级二级三级四级五级六级补助标准700600500706050四、费用报销—定义 财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费等各种费用的报销活动。 涉及采购、工程、投资等方面的拨、付款事项、资金往来事项不包含在本规定中。四、费用报销—流程部门主管签字费用报销一般流程：业务经办人提交工作费用报销—部门主管审核—财务主管复核—总经理审批—共享中心会计记账—结束。四、费用报销—时间业务经办人员必须在工作任务结束后5个工作日内，持合法票据办理费用报销。跨年度的费用、取得票据日期超过3个月的费用均不予报销。 每周二、周四上午10点前，共享中心报销组会计运行员工报销清单，本地出纳审核，资金结算中心进行付款。四、费用报销—取得票据要求一切财务开支，必须取得合法、合规的票据。须取得发票的，不得以收据代替；须取得专项收据的，不得以其他收据或发票代替。费用支出票据，必须具备税务或财政监制章、填制日期、填制人姓名、填制单位发票专用章、接受单位名称（不能是简称，一定是全称）、经济业务内容、数量、单价、金额。开具总额发票的，必须附加盖开出发票专用章的物品明细清单所有票据票面不得有任何涂改、修补痕迹，且票面金额大小写一致，发现有错误的，须由原开出单位或部门重新开具。四、费用报销—取得票据要求（续）注意发票上加盖的发票专用章 2012年1月1日起，发票上只能加盖发票专用章 （税务统一规范椭圆型发票专用章样式 2011年2月1日-2011年12月31日 过渡期发票专用章或财务专用章?? ??