《金融基础（第三版）》第五章商业银行.pptVIP

三、中间业务与表外业务 在商业银行的业务中，不能在资产负债表中反映的业务，统称为中间业务与表外业务。这二者之间既有联系、又有区别。 （1）中间业务 中间业务就是商业银行不用或较少占用自己的资金、以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取各种费用的业务。 该种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。 中间业务的种类主要有： 结算类业务 代理类业务 信息咨询类业 银行卡业务 其它中间业务，主要包括根据各国具体情况而制定的受商业银行法律保护的信托业务、租赁业务、保险自营业务等。 （2）表外业务 从广义上看，表外业务既包括前面的金融服务类的中间业务，也包括或有资产、或有负债的业务；狭义上就仅指后一类。 我们这里讲的是狭义的表外业务 。即：这一类业务虽然不在资产负债表中反映，但是与表内的资产业务、负债业务关系十分密切，可以在一定的条件下转化为表内的业务。所以也称之为或有资产、或有负债。它最大的特点就是收益较大、风险也较大。 常见的表外业务主要有： 1）贷款承诺 2）备用信用证 3）贷款担保 4）其它表外业务：金融期权、金融期货、互换、远期等。 由于表外业务不反映在商业银行的资产负债表中，同时又常常以或有资产、或有负债的形式存在，因而具有相当大的隐蔽性，一旦客户违约或商业银行市场决策判断失误，将给商业银行造成极大的风险。所以，商业银行必须在严格的自律以及金融监管约束下谨慎操作。 我们在生活中曾听到如下说法： “商业银行是社会的总出纳”、“商业银行是社会资金融通的枢纽“。 请结合商业银行的业务就以上说法进行分组讨论，商业银行在居民生活、企业生产经营、政府对宏观经济调控中如何发挥其总出纳和资金融通枢纽的作用？ 课堂活动 四、 商业银行的国际结算业务 （1）国际结算的含义 国际结算一般是指以货币清偿国际间的债权债务关系及实现资金转移的行为。它是由国际贸易往来、资本及利润的转移、劳务的提供与接受、资金借贷交易、民间的非贸易往来以及政府的外事活动等产生的。 国际结算分为贸易结算和非贸易结算两种。 国际结算业务一般不需要占用银行信贷资金，属于重要的中间业务。 （2）国际结算业务工具 国际结算使用支付工具并通过相互抵账的办法来结算国外债权债务关系。这种支付工具一般是票据。 国际结算中广泛使用的票据有汇票、支票、本票三大类。 （3）结算方式 国际结算有三种基本的结算方式：汇款、托收和信用证。 从资金与票据的流动方向是否一致来看，汇款属于顺汇，托收和信用证属于逆汇。 分组查阅资料：中国工、农、中、建、交五大行智慧银行建设情况，讨论作为银行从业人员、作为银行客户如何顺应银行业发展的趋势。 课堂活动 商业银行是经营货币资金授受信用的特殊企业，其在经营管理上与一般的工商企业不同。在开展业务的过程中，商业银行必须始终坚持“三性”的原则，并由此而制定了与市场发展相吻合的经营管理理论。 一、商业银行的经营原则 安全性、流动性、盈利性是商业银行在业务经营过程中，必须始终坚持的三条基本原则。 “三性”原则之间的关系 安全性是前提和基础 流动性是条件、是手段 盈利性是目的 商业银行经营的总方针是：在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性来提高盈利性。 结合案例“美Indy Mac遭挤兑破产” 分组讨论：商业银行经营管理过程中如何处理好“三性”之间的关系。 课堂活动 存款保险制度 由于银行业在整个社会经济活动中所处的特殊地位，银行破产将会给社会经济活动造成很大的负面效应。 金融安全网的三大基本要素是存款保险制度；金融监管当局的审慎监管以及中央银行。存款保险制度可以防止个别银行的危机扩散到其他银行从而引起银行恐慌和金融危机，而且存款保险制度在保护存款人利益，维护公众对银行体系的信心方面也有着独特的功能。 1. 存款保险制度的含义 存款保险作为一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构。当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。 存款保险作为一种独特的保险形式，不仅在于为存款人提供灾难事件的保险要求权，同时又采取措施尽力避免这类事件的发生，具有事前管理和事后救助的双重职能。 存款保险制度有显性和隐性之分，前者是以法律的形式明确说明或正式建立了存款保险机构的存款保险制度，；后者则多见于发展中国家或者国有银行占主导的银行体系中，没有以法律形式正式规定或由保险机构提供保险，但往往在事后有政府或者中央银行提供补偿，实际上是由国家财政(国家信用)或者中央银行对银行存款进行担保。 2. 存款保险制度的功能 (1)存款保险的保护功能和维护整个金融体系