现金流量表分析.docVIP

5、现金流量表分析 现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表，反映企业一定期间内现金的流入和流出情况，表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表的编制，为债权人和投资者提供了资产负债表、利润表无法提供的更加真实有用的财务信息，更为清晰地揭示企业资产的流动性和财务状况，在提高财务报表信息的相关性、可比性及可解释性上，更能体现财务报告的目的。 现金流量表分析主要是对企业的现金流量中各个项目所占的比重进行分析及现金流量结构分析。 ? 现金流量表见附录 （一）现金流量结构分析： （1）现金收入结构分析 项目 2014年金额/万元 2014年结构百分比/% 2013年金额/万元 2013年结构百分比/% 经营活动生产的现金流入 962,427,483.41 82.70 1,251,188,729.25 78.52 其中：? ? 销售商品、提供劳务收到的现金 780,126,147.55 67.04 1,076,906,179.37 67.58 ? ? ? 收到的税费返还 4,273,292.21 0.37 3,675,767.40 0.23 ? ? ? 收到的其他与经营活动有关的现金 178,028,043.65 15.30 170,606,782.48 10.71 投资活动现金流入? ? ? ? 147,460,343.08 12.67 162,622,081.04 10.21