网上申报软件及申报表变更说明.docxVIP

网上申报软件及申报表更改说明 一、帐户属性部分： 1、新增项：（指导期）同意和不同意抵扣数 （指导期）专用发票待抵扣数（该部分数据会自动填列SB001增值税纳税申报表（合用于 一般纳税人）报表的附表FB006、FB007等表的各项内容） 公司所得税预缴比率 独资合伙累计数（公司） 独资合伙累计数（个人） 免税文书（“免税文书”暂不使用） 2、减少项：稽核比对结果 异样发票审查结果 3、新增公司所得税应缴未缴数，用于SB031审定征收公司所得税申报表。假如当期存在该数据，则第 8行税额=第6行-第7行-公司所得税应缴未缴数。（该数据在申报表上不显示,填写时依据帐户属性查 看） 二、报表部分： （一）SB001增值税纳税申报表（合用于一般纳税人） 1、零申报（无任何销售和进项数据时）：翻开报表后，查对“上期留抵”数据正确，附表一中有随意一个征收品目，直接保留即可。 2、假如一般增值税期初数据非本月数，则申报表不行填写。即，判断申报表的所属期与帐户属性中一般增 值税期初数据的所属期能否同样。 3、附表一：不再经过下拉框选择申报品目，各部分的货物名称依据税务机关审定的“征收项目与品目” 自动填列。 序号 申报表中的项目 对应的审定数据 1 第一部分17% 增值税，税率为 17% 2 第一部分13% 增值税，税率为 13% 3 第一部分应税劳务 增值税，应税劳务 4 第二部分6% 增值税，税率为 6% 5 第二部分4% 增值税，税率为 4% 6 第三部分出口免税货物 增值税，出口货物 1 第四部分其余免税-免税货物增值税，免税货物、废旧物质.. （注：假如公司审定有免税货物、废旧物质..的，该部分内 容依据审定项目自动填写征收项目与品目，公司可直接填写销 售状况，不然不同意填写，不再依据能否存在减免文书判断是 否可填写） 第四部分其余免税-免税劳务暂不填写 4、附表一：第30和31行封闭，不行填写。（出口免税部分只同意填写一行） 5、去掉运输发票抵扣清单的增添和审查功能 6、指导期纳税人： 1）附表二的2、5、7、8行依据帐户属性的“同意和不同意抵扣数据”项目中显示的审定数据各种型发票有“抵扣金额”的数据填列。（原依据稽核比对结果和异样发票审查结果填列） 2）附表二的32、37、45、49行依据帐户属性的“同意和不同意抵扣数据”项目中显示的审定数据 各种型发票抵扣金额为零的数据（即按此栏目中的不同意抵扣金额列数据）填列。（原依据异样发票审查结果填列） 3）在附表FB006专用发票待抵扣明细表中将列出当期认证经过的全部增值税专用发票，在此表中将 此后时期需抵扣的专用发票勾选，被选中的记录共计数自动填入附表二31行，不行改正。 4）在其余附表中将列出当期认证经过的其余所发票明细数据，在对应的报表中将此后时期需抵扣的发票勾选，被选中的记录共计数自动填入附表二海关完税凭据、废旧物质抵扣清单、货物运输发票抵扣清单对应的本月数项，不行改正。 （二）SB003花费税纳税申报表 1、不再经过下拉框选择申报品目，各部分的货物名称依据税务机关审定的“征收项目与品目”自动填 列。 2、零申报：（无任何销售数据时）：翻开报表后，表中有随意一个征收品目，直接保留即可。（原零 申报时需选择一个品目后保留） （三）SB004营业税纳税申报表 1．同SB003 2．去掉运输发票开具清单和运输发票抵扣清单的增添和审查功能。 （四）SB009扣缴个人所得税报告表 1．员工信息中“证件种类”：增添“军官证”、“士兵证”、“台胞证”、“回乡证”。 2 2．员工信息中“国家地域代码”：代码更改，公司按原代码编写的员工信息文件仍可直接导入使用， 导入时系统将自动变换为新代码。 3．纳税信息中增添：“人民币收入额”、“外币折合人民币收入额”、“抵免外国税额”三列。 （五）SB013代扣代缴申报表 1、填写报表时选择“暂时纳税人”后，选择的征收项目和征收品目从该暂时纳税人审定的品 目中获得。查察：详细可经过帐户属性“暂时纳税人”查察。（原可填写代码表中全部的征收项目与品目） 2、填写申报表前先选择三代方式（三代指：代扣代缴、代收代缴、拜托代征），每次申报表只好填写一种三代方式的数据。 （六）SB016房产税、SB017土地使用税、SB019车船使用税 1、表样更改，填写方式不变。 （七）SB022个人独资公司和合伙公司投资者个人所得税申报表 1．填写“累计数”列。（原填写“本月数”列） 2．依据帐户属性中税务机关审定的“独资合伙累计数据（个人）”和“独资合伙累计数据（公司）” 项目生成相应栏次的本月数，详细以下： 144~46行的今年累计界面上不填写。 2本月数的1~38行依据填写的累计数减审定数据“个人独资和合伙累计数(公司部分)”中对 应的数据获得。 本月数的40行合用税率和申