某房地产集团公司财务管理手册.docVIP

录 目 篇务财 页1第 ............................................................... 差旅费报销管理措施 1. 页4第................................................. 费用报销管理措施 2. 页8第......................................................................... . 资金管理制度3. 页10第................................................................ . 资金预算管理措施 4. 5.页12第................................................................ . 会计档案管理措施 页14第................................................................ . 发票使用管理措施 6. 目1. 为加强财务管理，严厉财经纪律，本着保证出差人员工作与生活需要，并贯彻勤俭 节省精神，特制定本措施。 范围2. 本措施合用于集团职能部门及各子企业。 职责3. 集团职能部门及各子企业负责因公外出人员确实认，由主管副总裁按规定规定逐层3.1 审批。 3.2 外出人员费用支出，由集团财务部门按照规定原则审核报销。 详细规定4. 集团职能部门及各子企业因公外出人员，在公出期间所支出费用，要本着勤俭节4.1 约，杜绝挥霍原则，严格按如下规定。 出差乘坐车、船、飞机等级4.2 轮船一等舱位以及其他交通飞机头等舱、总裁可以乘坐火车软卧车、集团董事长、4.2.1 工具，并按实报销； 集团总裁助理以上人员可以乘坐飞机经济舱、4.2.2 轮船二等舱位以及其他火车软卧车、 交通工具，并按实报销； 集团职能部门经理及子企业总经理级职务以及一般工作人员可以乘坐飞机经济舱、4.2.3 火车硬卧车、轮船三等舱位以及其他交通工具，并按实报销； 机场建设费、人身保险费、订票手续费等随机、车、船票一同据实报销。4.2.4 小时，予以12出差目地乘坐火车可直接抵达一律乘坐火车，且持续乘坐火车4.2.5 小时不享有此项补助，乘坐飞机者，不管舱位等级12元。低于20增长途中补助 和时间长短，一律不享有此项补助。 但确因任务紧急或必须随同集团领导同行必须经出差人员原则上不得乘坐飞机，4.2.6 原则执行。4.2.4至4.2.1集团总裁同意方可乘坐，并按上述 住宿费原则及开支措施4.3 住宿费按如下原则执行：4.3.1 宿 住 项目 天津、重庆、各计划单 北京、上海、 职务 其他地区 列市及各省会都市 深圳 元650最高不得超过 集团副总裁以上 280 340 380 集团职能部门经理及子企业总经理以上 其他工作人员150 180 240 实际住宿超过规定限额原则不出差住宿费在规定限额范围内凭宿费发票报销，4.3.2 予以宿费节省奖励，30%予报销。但实际宿费原则低于规定原则，按节省金额 予以节省奖励。集50%对于公出寄宿而不能获得发票，可按对应住宿规定原则 共同出差不（同性）两人以上团明确规定任何人员不容许在所住宾馆签单消费； 得单开房间，只能按原则间报销，报销人数以此类推。特殊状况必须经总裁签批。 交通费开支原则4.4 4.4.1短期内无确因任务紧急，车站交通费凭机场航班及公交车票据实报销；来回机场、 工作人员出差期经主管副总裁同意后可报销赶赴机场出租车票。法赶乘航班车， 元，按出差自然天数减一天计发，不再报销任何交通费用。20间每日补助交通费 总裁助理以上人员出差期间交通费用实报实销。 个小时，可购同席卧铺票；10夜间持续乘车时间超过4.4.2 出差人员乘坐车、船均不得报销“音乐茶座”等费用；4.4.3 生活费补助原则4.5 其他工作人员必须企业副总裁以上领导外出期间因工作需要可据实报销招待费用；4.5.1 请示主管副总裁同意后经总裁签字方可报销。 元人民币。经济特区每人每天补30工作人员出差生活费补助原则为每人每天补助4.5.2 元。50助 工作人员出差伙食补