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(word 完整版)建筑施工企业账务处理 (word 完整版)建筑施工企业账务处理 建筑施工企业财务及相关业务流程 建筑施工企业财务及相关业务流程 1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。 1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。 2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系. 2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系. 3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该 3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该 企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。 企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。 XX 建筑施工企业财务及相关业务流程 XX 建筑施工企业财务及相关业务流程 一、材料业务流程 一、材料业务流程 1 1、申购:每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提 出申请。 出申请。 2、供应商的选择和评价: 2、供应商的选择和评价: 材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级,优 材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级,优 先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货. 先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货. 按材料供应商建立采购信息档案,并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。 按材料供应商建立采购信息档案,并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。 3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后,按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应 3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后,按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应 商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。 商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。 4、验收： 4、验收： 供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办 供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办 理入库手续并在验收单上签字,同时报经各项目部材料员签字确认。 理入库手续并在验收单上签字,同时报经各项目部材料员签字确认。 材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据,一联交供应商作为结账凭据，一联 材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据,一联交供应商作为结账凭据，一联 送公司财务部入账. 送公司财务部入账. 5、领用: 5、领用: 项目部各班组,应严格按照相应施工进度的材料需用量领用,不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。 项目部各班组,应严格按照相应施工进度的材料需用量领用,不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。 领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领 领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领 料单上的品名、规格、数量发料。 料单上的品名、规格、数量发料。 6、结存：每月月末(2 6、结存：每月月末(26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘 点，编制材料收发存月报表,填清结存材料的数量、单价、金额,经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报 点，编制材料收发存月报表,填清结存材料的数量、单价、金额,经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报 送至公司财务部。 送至公司财务部。 7、库存管理： 7、库存管理： 材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。 材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。 材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记,月末及时计算出各种材料的账面结存数，定期 材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记,月末及时计算出各种材料的账面结存数，定期 盘点库存。如有差额，应即使查找原因,并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。 盘点库存。如有差额，应即使查找原因,并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。 8、废旧物资的处理: 8、废旧物资的处理: 9、检查与督导：公司材料部对各项目部库存材料的使用、管理负有检查、督导的责任。材料部应定期不定 9、检查与督导：公司材料部对各项目部库存材料的使用、管理负有检