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企业内掌握度（通用3篇） 企业内掌握度（通用3篇） 企业内掌握度 篇1 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范企业内部掌握，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续进展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。  第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部掌握。大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。  第三条 本规范所称内部掌握，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现掌握目标的过程。内部掌握的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发进展战略。  第四条 企业建立与实施内部掌握，应当遵循下列原则：  (一) 全面性原则。内部掌握应当贯穿决策、执行和监督全过程，掩盖企业及所属单位的各种业务和事项。  (二) 重要性原则。内部掌握应当在全面掌握的基础上，关注意要业务和高风险领域。  (三) 制衡性原则。内部掌握应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。  (四) 适应性原则。内部掌握应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水公平相适应，并随着情况的变化准时加以调整。  (五) 成本效益原则。内部掌握应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效掌握。  第五条 企业建立与实施有效的内部掌握，应当包括下列要素：  (一) 内部环境。内部环境是企业实施内部掌握的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。  (二) 风险评估。风险评估是企业准时识别、系统分析经营活动中与实现内部掌握目标风险，合理确定风险应对策略。  (三) 掌握活动。掌握活动是企业根据风险评估结果、采纳相应的掌握措施，将风险掌握在可承受度之内。  (四) 信息与沟通。信息与沟通是企业准时、正确地收集、传递与内部掌握相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。  (五) 内部监督。内部监督是企业对内部掌握建立实施情况进行监督检查，评价内部掌握的有效性，发现内部掌握缺陷，应当准时加以改进。  第六条 企业应当根据有关法律法规、本规范及其配套方法，制定本企业内部掌握制度并组织实施。  第七条 企业应当运用信息技术加强内部掌握，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部掌握流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动掌握，削减或消除认为操纵因素。  第八条 企业应当根建立内部掌握实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部掌握的情况纳入绩效考评体系，促进内部掌握的有效实施。  第九条 国务院有关部门可以根据法律法规、本规范及其配套方法，明确贯彻实施本规范的详细要求，对企业建立与实施内部掌握的情况进行监督检查。  第十条 接受企业委托从事内部掌握审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套方法和相关执业准则，对企业内部掌握的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当发表的内部掌握审计意见负责。  为企业内部掌握提供询问的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部掌握审计服务。  第二章内部环境  第十一条 企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规章，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。  股东(大)会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。  董事会对股东(大)会负责，依法行使企业的经营决策权。  监事会对股东(大)会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。  经理层负责组织实施股东(大)会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。  第十二条 董事会负责内部掌握的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部掌握进行监督、经理层负责组织领导企业内部掌握的日常运行。  企业应当成立专门机构或者指定适当的机构详细负责组织协调内部掌握的建立实施及日常工作。  第十三条 企业应当在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部掌握，监督内部掌握的有效实施和内部掌握自我评价情况，协调内部掌握审计及其相关事宜等。  审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。  第十四条 企业应当结合业务特点和内部掌握要求设置内部