会计报表附注样本.pdf

希望能帮到您！欢迎下载 四川省XXXXX 生态园林工程有限公司 2011 年度会计报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 四川省XXXXX 生态园林工程有限有限公司( 以下简称“本公司或公司”)系 XXX 年 X 月 X 日经XX 市 XX 县工商行政管理局批准成立的有限责任公司。公司注册资本人民币 100 万 元，实收资本人民币 XXX 万元；法定代表人 XXX ；企业法人营业执照注册号为： 510123000033517号。 公司经营范围：其他土木工工程建筑，建筑装饰：销售：花卉。 截止2011 年 12 月 31 日，本公司资产总额 1748 万元，负债 705 万元，所有者权益 1043 万元，2011 年度主营业务收入 483 万元，利润总额 84 万元。 二、不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。 三、主要会计政策、会计估计的说明 1、会计准则 本公司执行 《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司以公历年度为会计年度，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4 、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法，以实际成本为计价原则。各项财 产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按《企业会计准则》规定计提相应的减 值准备。 5、外币业务核算方法及折算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，以业务发生当日中国人民银行公布的外币市 可编辑 希望能帮到您！欢迎下载 场汇价中间价将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率（中 间价）进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益按以下原则 处理： 可编辑 希望能帮到您！欢迎下载 与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予 以资本化、计入资产成本； 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的 当月一次计入当期损益； 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益。 外币报表折算原则如下： （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价（中间价）折算为人 民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间 价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金 额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币 报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 （2 ）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期内市场平 均汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额 列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示； “未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 6、现金等价物的确定标准 （1）现金为企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于 支付的银行存款和其他货币资金。 （2 ）现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、应收款项 本公司采用备抵法核算坏账损失，估计坏帐损失采用个别认定法。计提范围为应收账 款、其他应收款，具体政策如下： 采用个别认定法计提坏账准备时，应视以下情况而定： ●对应收非关联方的款项，金额较大、收回有困难的，结合实际情况和经验计提坏账 准备。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性很小 （如债务单位撤销、 破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等