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练习2：资产新增-与应付模块集成 1、业务场景 2014年6月5日，在固定资产模块新增一个采购资产 2、操作步骤： 公司应付会计录入资产采购发票，并提交审批 公司应付审核会计审核发票。 公司应付会计在收到批准的通知后，创建会计科目。 公司应付会计提交创建成批增加请求。 公司资产会计准备、过账成批增加生成固定资产。 第三十六页，共七十一页。 课程培训内容 课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 资产增加 资产调整 资产转移 资产报废 资产折旧 创建会计凭证 提交报表 月末关帐 学习总结和参考材料 第三十七页，共七十一页。 系统操作：资产调整（1/2） 1、菜单路径 （N）：资产超级用户：资产\资产工作台 基本信息调整包括资产类别、资产名称、资产数量、资产标签号等基本属性信息的调整 第三十八页，共七十一页。 系统操作：资产调整（1/2） 1、菜单路径 （N）：资产超级用户：资产\资产工作台 财务信息调整包括资产重估、资产减值、资产折旧年限、资产残值等财务信息的调整 第三十九页，共七十一页。 练习3：资产调整 1、业务场景 2014年6月5日，资产重估后调增一项资产的价值 2、操作步骤： 公司资产会计调整增加资产的当前成本。 第四十页，共七十一页。 课程培训内容 课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 资产增加 资产调整 资产转移 资产报废 资产折旧 创建会计凭证 提交报表 月末关帐 学习总结和参考材料 第四十一页，共七十一页。 资产转移 资产的转移主要用于一个公司中与资产关联的员工、费用账户和实际存放位置等发生改变的情况 资产转移分为部门内、部门间和公司间 固定资产部门内转移主要涉及同一部门内资产使用的信息变更，同一部门内的资产转移一般不涉及财务账务信息的变动处理。 固定资产部门间转移主要涉及不同部门间资产调配，不同部门间的固定资产转移可能会涉及到固定资产折旧费用科目的变化 固定资产公司间转移是指固定资产在不同的资产账簿间调拨。可先在一个公司报废，然后在另一家公司新增资产。 第四十二页，共七十一页。 系统操作：资产转移（1/2） 1、菜单路径 （N）：资产超级用户：资产\资产工作台\分配 公司内部资产调拨，包括资产使用人、使用地点、使用部门等的转移 定位至资产分配信息的转出行，在“资产进出”栏位录入“-1”，表示转出；点击下一行，在“资产进出”栏位录入“1”表示转入。在转入行中可以重新指定资产的员工、费用帐户、地点信息。 第四十三页，共七十一页。 系统操作：资产转移（2/2） 公司间资产转移：不同资产账薄间的资产转移视同买卖 操作步骤：在调出单位做资产减少，在调入单位做资产增加(参考资产报废和新增操作） 调出方会计分录： 资产模块在调出时生成会计分录形式为： 借 累计折旧 　 固定资产清理 贷 固定资产原值 总账或其它模块做会计分录为： 借 其他应收款或者营业外支出 贷 固定资产清理 调入方会计分录： 资产模块手工添加固定资产分录形式为：（添加时要把累计折旧额信息记入资产模块） 借　固定资产原值 贷　固定资产结算 总账或其它模块做会计分录为： 借 固定资产结算 贷 累计折旧 其他应收款（负数） 第四十四页，共七十一页。 练习4：资产转移 1、业务场景 2014年6月5日，调整一项资产的使用地点以及折旧帐户 2、操作步骤： 公司资产会计调整资产的折旧帐户和使用地点。 第四十五页，共七十一页。 课程培训内容 课程培训目标 固定资产模块概览 固定资产系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 资产增加 资产调整 资产转移 资产报废 资产折旧 创建会计凭证 提交报表 月末关帐 学习总结和参考材料 第四十六页，共七十一页。 资产报废流程 第四十七页，共七十一页。 资产报废方法 资产报废方法： 按价值报废或按数量报废 全部报废和部分报废 适用范围： 全部或部分资产不能再使用时，例如：报废、盘亏、捐赠、调拨、出售资产。 产生的会计分录