Excel在营运资金管理中的应用.pptVIP

第二步，在单元格D17中输入公式” =(D5-$C$5)*D6”； 第三步，在单元格D18中输入公式” =((D9-$C$9)/360*$C$5+D9/360*(D5-$C$5))*D13*D12” 第四步，在单元格D19中输入公式” =D5*D8-$C$5*$C$8”； 第五步，在单元格D20中输入公式” =D5*D11*D10-$C$5*$C$10*$C$11”； 第六步，在单元格D21中输入公式” =D5*D7-$C$5*$C$7”; 第三十页，共六十九页。 第七步，在单元格D22中输入公式” =D17-D18-D19-D20-D21”，计算A方案的增量利润。 第八步，选取单元格区域D17:D22，将其复制到单元格区域E17:E22中，得到方案B的有关计算结果。 第九步，在单元格C31中输入公式” =IF(AND(D220,E220),IF(D22E22,“采用方案A”,“采用方案B”),IF(D220,“采用方案A”,IF(E220,“采用方案B”,“采用目前信用政策”)))，产生结论。 设计过程 第三十一页，共六十九页。 第三节 存货的经济订货批量决策模型 存货决策涉及多方面的内容，包括决定进货项目、选择进货单位、决定进货时间和决定进货批量等，其中最常见的存货决策是确定经济订货批量。 企业购买和储存存货的有关成本包括： ⑴ 订货成本指取得订单的成本，如办公费、差旅费、邮资、电报电话费等支出。 ⑵ 购置成本指存货本身的价值和运杂费。 ⑶ 储存成本是指为保持存货而发生的成本。 ⑷ 缺货成本是指由于存货供应中断而造成的损失。 第三十二页，共六十九页。 一、基本的经济订货批量模型 ㈠　经济订货量基本模型 第三十三页，共六十九页。 例7-6，某企业全年需要材料3600千克，一次订货费用25元，材料单价20元/千克，单位材料的储存费用为2元，求该材料的经济订货批量、全年的订货次数和与储存存货相关的总成本。 设计过程： 第一步，建立如图7-6所示分析模型结构。 第二步，在单元格C8中输入公式” =SQRT(2*C3*C2/C5)计算经济批量； 第三步，在单元格C9中输入公式” =C2/C8”计算一年采购的次数； 第三十四页，共六十九页。 图7-6 第三十五页，共六十九页。 第四步，在单元格C10中输入公式” =SQRT(2*C2*C3*C5)”计算与经济批量相关的总成本。 设计过程 ㈡ 存货陆续供应和耗用情况下的经济订货批量模型 第三十六页，共六十九页。 例7-7,如例7－6中的企业所需要的材料不是瞬时到货,而是陆续供货,进货期内每日供货量30千克,每日耗用量为10千克。计算经济订货批量、全年的订货次数和与储存存货相关的总成本。 设计过程： 第一步，建立如图7-7所示分析模型结构。 第三十七页，共六十九页。 图7-7 第三十八页，共六十九页。 第二步，在单元格E8中输入公式” =SQRT(2*C3*C2/C5)，计算经济批量； 第三步，在单元格E9中输入公式” =C2/E8” ，计算一年采购的次数； 第四步，在单元格E10中输入公式” =SQRT(2*C2*C3*C5*(1-E3/E2))”,计算与经济批量相关的总成本。 设计过程 第三十九页，共六十九页。 ㈢ 有数量折扣的经济订货批量决策模型 例7－8,某企业每年需要某零件8500件.每次订货费用260元,存储费率为零件单价的10％。供货商规定，凡一次购买1000件以下的价格为10元/件，1000件或以上但2000件以下的价格为9元／件，2000件或以上但3000件以下的价格为8元／件，3000件或以上的价格7元。问企业应如何订货。 设计过程： 第一步，建立如图7-8所示的分析模型结构。 第四十页，共六十九页。 图7-8 第四十一页，共六十九页。 第二步，在单元格D9、E9、F9、G9、H9、I9中分别输入以下公式： 单元格D9：“=SQRT(2*$C$4*$C$5/(C9*$C$6))”，计算单价为10元是的经济批量，即采购批量(G)在1=G1000时对应的经济批量； 单元格E9：“=IF(AND(D9=B9,D9B10),”有效“,”无效“)”，判