财务管理案例amp;amp;.pptVIP

三、企业发行短期融资券及中期票据的基本程序 第一步，企业自审。根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》或《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》发行条件及管理要求，对照自身情况，确定是否符合发行条件。 第二步，选择有承销商资格的主承销商。 第三步，提交注册申请。通过承销商向银行间市场交易商协会申请注册的中期票据，注册有效期为两年。 第四步，发行。企业在注册有效期内，可分期发行中期票据，首期发行应在注册后两个月内完成，后续发行只需提前两个工作日向交易商协会备案。在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注册。 第五步，信息披露。发行人根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》的要求，在中国货币网和中国债券信息网披露相关信息，如发行公告、募集说明书、信用评级报告、财务报表、重大事项等。 第六步，到期还本付息。 第三十页，共八十一页。 第三十一页，共八十一页。 债券融资种类及各自特色 企业债券 公司债券 中期票据 短期融资券 发行主体 境内注册登记的具有法人资格的企业 沪深证券交易所上市公司及发行境外上市外资股的境内股份有限公司 具有法人资格的非金融企业 监管机构 国家发改委主管，央行、证监会协管 中国证监会 银行间市场交易商协会 审批制度 核准制 核准制 注册制 募集资金用途 固定资产投资、收购