正规采购控制作业流程及操作详解.pptVIP

SX-002采购作业之－－－预算作业流程图 供应商管理作业 SX-015 请购作业 SX-007 预算作业 SX-006 采购作业 SX-008 验收作业 SX-009 与合约不符作业 SX-010 差异分析 SX-014 记帐作业 SX-011 对帐作业 SX-012 付款作业 SX-013 SX-002采购作业之－－请购作业流程图 物料需求/请购 交期报告 临时需求 生产用材料 经常用材料 专用备品配件 检查库存 是否编制采购预算 调整预算 核准 部门审核 核 准 退回需求单位 采购作业 否 准 不 准 不 准 准 是 需 求 单 位 财 务 单 位 副总/总经理 SX-003采购作业之－－采购作业流程图 查询供应商记录 进行采购 物料需求 接单审核处理 国内/ 国外 报关进口作业 议 价 长期合约采购 决定采购方式 决定采购事项 权责核准 发出订单 跟催管制 通知收货 验收作业 更新供应商资料 需求单位 采 购 单 位 报关/采购/质检 SX-004采购作业之－－验收作业流程图 核对物品 供应商交货 检验否 核对数量 与合约不符合作业 需求单位 收货 单 位 财务/采购 门卫 质检 门卫登记 检验否 检验 入库 核对数量 是 否 合格 不合格 SX-005采购作业之－－付款作业流程图 核准签章 核 对 总经理 采购 单 位 财务 相符 否 请 款 付款计划 核对单据 付汇否 国内付汇 财务处理 是 通知供应商 开立支票 请 款 是 否 内部控制制度—SX-006预算作业 负责单位 作业程序及控 制重点 依据资料 采 购 部 门 一、 作业程序 1. 收集整理： 1.1收集公司相关部门的年度、季度、月度计划需求量. 2.分类汇总： 2.1按照物料别分类汇总各部门的年度、季度、月度计划需求量，制作采购需求预算表。 2.2根据历史和行业供销规律审核汇总的采购需求量是否合理、经济. 3.制定目标成本： 3.1制定目标成本应考虑的因素：历史价格、需求量、公司经营策略、采购途径、法律政策等影响因素。 使用窗体： 1.成本变动分析比较表； 2.部门需求. 负责单位 作业程序及控 制重点 依据资料 采 购 部 门 3.2确定单位目标成本：结合影响价格的相关因素制定通过努力可实现的分月目标成本或加权平均目标成本。 4.编制预算表： 4.1采购承办人依据确定的目标成本、采购需求编制年度、季度、月度预算表、预算表应反映采购单价、采购数量、采购金额。且分月、季预算采购额、采购量汇总应与年度预算相等。 4.2编制的预算表经单位主管审核后一份留存，一份送财务部门。 二、 控制重点 1. 需求量的制订是否经济合理。 2. 目标成本的设定是否切合实际。 记住，编制预算是公司资金运用计划中很重要的哦！ 预算作业 内部控制制度—SX007请购作业 负责单位 作业程序及控 制重点 控制重点 请购单位 ／生产、 办公行政 一．作业程序： 1 、依据资料： 1.请购管理： 1.1 存货管理办法 1.1采购范围： 2、使用窗体： （1）生产用材料采购：耗用量大的原材料、包装材料采购 2.1 物料需求/请购交期报告 （2）经常用材料采购：用量不大或用量大但可即购即得的办公用品、生活用品采购 2.2 预算表 （3）专用备品配件采购：模具专用材料、制造等设备维护、保养用材料采购 1.2 请购需求提出的权限 （1）生产用物料请购：生产部门 （2）经常用物料请购：行政 （3）专用备品配件请购：技术人员等 请购作业 负责单位 作业程序及控 制重点 依据资料 请购单位 ／生产、 办公行政 2.检查库存： 2.1安全库存是否经济、合理，是否考虑采购时间 2.2现有库存量是否达请购点 2.3请购量是否达到经济采购量 2.4所请购物品库存内有无替代品或尚有库存，是否需要紧急采购 3.是否已编列预算： 3.1申请人确定库存再与本部门编制的预算核对。若超预算采购，财务部门可能无此预算，应知会财务部门能否调整预算，若能调整预算，尚须总经理核准. 4.物料需求/请购交期报告之核准： 4.1预算内或核准的超预算请购，请购单位填写物料需求/请购交期报告送部门主管审核后依核决权限依次核准后送采购单位办理；请购单位填制物料需求/请购交期报告需注明申购部门、到货日期、名称规格、数量、购买类别、申请理由、采购途径，以利于审核和提高采购工作效率。 请购作业 负责单位 作业程序及控 制重点 依据资料 请购单位 ／生产、 办公行政 5.临时性请购： 5.1临时性请购仍应填写物料需求/请购交期报告经部门主管审核后送权责主管核准后方得交采购单位办理采购作业