石油化工公司借款和各项费用开支审批及报销程序.docxVIP

石油化工公司借款和各项费用开支审批及报销程序 1为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 2借款及报销审批程序 2.1出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差大数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门主管同意，再由财务主管批准，经副总经理审批，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 2.2凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 2.3其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同2.1。 2.4试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 2.5借款出差人员回公司后，七天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或七天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 2.6报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，部门主管签字和财务主管签字，经副总经理审批，最后经总经理审批后，方予报销。 3出差开支标准及报销审批 3.1公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。备部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期