财务报销及付款管理制度.pdf

财务报销及付款管理 制度 作者 日期 大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版 财务报销及付款管理制度 第一章前言 一、编制目的 为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结 合公司及项目实际情况，特制定本制度。 二、适用范围及定义 本规定适用于公司及公司涉及各项目。 三、本规定修改及审批 本规定由总经理签批后方可执行。 四、执行时间 本规定于颁布之日起开始执行。 第二章管理原则 归口管理原则 为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理 部门，具体如下表列示（包括但不限于）： 部门 费用类别 明细项目 日常所需的材料：垃圾袋、扫把、搽手纸、 材料费 清洁药水，伸缩杆等。 设备维护、检测、保养、维修等及采购维 维修费 修、维护材料备件等。 低值易耗品 吸尘器，洗地机等设备。 运营管理部 能源费 水费、电费、燃气等。 运输费 物流费、快递费等。 业务提成 根据公司的政策计算的项目提成。 营业外支出 与经营相关的罚款等。  大厦白蚁预防工程承包合同合同签订版 公关费 因业务产生的一切公关费用 税金 营业税、个人所得税等。 财务部 银行费用 手续费、利息支出等 基本工资（保底工资、绩效工资）、补贴 工资薪金 （餐补、夜班补贴、工龄工资）、计时工资 （节假日加班、临时兼职工）、社会保险。 职工福利费（如交通补贴、住房补贴、通讯 补贴、职业培养书籍费、生日补贴、节假日 其他 福利等）、工会经费、教育培训费、内部培 训费等。 专业服务费 咨询费、办证、年审、律师诉讼费等。 办公费用 各类办公耗材、饮用水、文件快递费等。 人力资源部 员工活动 旅游、会议费、公司安排员工聚餐等。 各类保险：意外伤残，公众责任险，财产险 保险费 等。 业务招待费 购置礼品、餐费等等（招待外部人员）。 差旅费 如出差车费、餐费、住宿费等。