【新办纳税人系列课程】电子税务局入门指南.pptx

2022新办纳税人系列课程电子税务局入门指南 目录 0102030405实名认证企业登录 新办套餐 发票代开纳税申报 一、实名认证 功能入口：深圳市电子税务局 首页右下角 【实名注册】 一、实名认证 未办理实名认证用户登录 前需认证：打开注册页面，进行信息采集 红色星号标记为必填项。点击【下一步】，通过支付宝完成 实名认证 ，关联企业后，可 进行登录操作。 二、企业登录 登录背景：纳税人办理企业 涉税业务时需使用企业登录 方式登录电子税务局。操作步骤：① 输入相关信息，勾选《用户协议》，点击【登录】 二、操作流程 ④ 纳税人名下有企业， 进入绑定企业页面，会 自动带出纳税人名下企 业信息。勾选企业，点 击“绑定企业”，绑定 成功，进入完成注册页 面。勾选企业财务负责 人，勾选后财务负责人 也可绑定企业。 二、企业登录 （2）弹出办税人员选 择页面，选择办税人员，输 入手机动态码，点击确定。 二、企业登录 选择的办税人员若未签订协议则 提示签订协议弹窗，可查看该协议内 容，若同意则进入深圳市电子税务局 首页。 二、企业登录 若不同意，则出现弹窗 提示，点击知道了，返回到 未登录界面。 三、新办套餐 【登录电子税务局】?【新办 纳税人套餐业务办理资格】?【现 在去办理】 三、新办套餐 1.选择是否启用税种1.2不启用税种1.1启用税种 三、新办套餐 2.选择办理套餐文书，点击下一步 三、新办套餐 3.填写相关信息，按照流程引导逐步完成后提交即可四、代开发票 1.业务概述已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定 的其他可予以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为，需要开具增值 税专用发票时，可向其主管税务机关申请代开。注：已使用防伪税控的纳税人，每月1日须先进行抄税，方可进入“代开增值税 专用发票”模块代开。四、代开发票 2.前置条件① 除一般纳税人以外的纳税人② 小规模纳税人的登记归类管理类别属自开的，强制监控不允许代开增值税专 用发票③ 实名刷脸验证通过④ 非重点监控户纳税人四、代开发票 3.操作步骤进入界面：【办税桌面】?【我要办税】?【发票使用】?【发票代开】?【代开增值税专用发票】代开增值税专用发票四、代开发票 3.操作步骤进入界面：点击“我已知晓”弹出，并弹 出纳税人相应原因选择：四、代开发票 操作步骤填写申请表① 界面自动带出代开发票信息， 销售方纳税人基本信息。若能查到 银行信息，则界面会自动带出银行 信息，若未查询到银行信息，则需 手动填写银行信息。四、代开发票 3.操作步骤3.2取票方式选择选择【顺丰邮寄】，点击下一步，跳转至预览提交页面四、代开发票 3.操作步骤3.3预览提交预览无误，点击【提交】四、代开发票 3.操作步骤3.4完成① 点击代开管理界面上的【继续代开】按 钮，返回代开增值税专用发票申请界面， 可以继续代开申请② 点击代开管理界面上的【生成订单】按 钮，进入发票代开订单管理界面；五、纳税申报 以小规模纳税人增值税申报为例1.业务概述增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税 义务，就增值税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告。注：已使用防伪税控的纳税人，请先进行抄税，再进入申报模块进行 申报。五、纳税申报 2.前置条件① 不得为非正常注销户（或已注销）② 该税种上期未申报或本期已经申报成功时，不能 办理申报业务。③ 该属期存在一窗式比对不通过强制提交异常转办 任务未办结的，不可重复提交申报。五、纳税申报 3.操作步骤操作路径：功能入口：【办税桌 面】-【我要办税】-【税费申 报及缴纳】-【增值税及附加 税费申报】-【增值税小规模 纳税人申报】五、纳税申报 3.1填写开票信息/销售额应税服务纳税人、混营 纳税人进入申报表填写页面 前，首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是” 则显示应税行为扣除额相关 部分，选择否，则不显示应 税行为扣除额部分。五、纳税申报 3.2税额白色框不可编辑；手动输入蓝色 背景框的数据，自动计算出当期 合计不含税销售额。点击【下一步】，转到下一环节。五、纳税申报 3.2税额自动计算带出的数据不可编 辑，手工填写栏可进行编辑。 继续“下一步”操作。五、纳税申报 3.3减免税申报明细手动选择减、免税性质代码及名 称，自动计算带出的数据不可编 辑。五、纳税申报 3.4附加税申报表① 由主表信息带出本期应缴纳税（费） 额，选择减免性质代码，再填写减免额，确认信息无误，点击下一步。② 点击【下一步】，生成报表。五、纳税申报 3.5生成报表界面自动生成四张报表。 点击报表名称即可进行查看， 不可编辑。五、纳税申报 3.6一窗式比对填报更正数据确认无 误，请点击“一窗式比 对”。五、纳税申报 3.6一窗式比对① 一窗式比对不通过，可