恒大地产集团有限公司内部控制存在的问题及其改进措施 工商管理专业.docxVIP

目 录 摘 要 关键词 引言 1 内部控制概述 1.1 内部控制要素 1.1.1 内部环境 1.1.2风险评估 1.1.3控制活动 1.1.4信息与沟通 1.1.5内部监督 1.2内部控制的目标 1.2.1 确保公司治理达到法定目标 1.2.2保障财产安全 1.2.3确保相关信息真实完整 1.2.4促进公司实现战略发展目标 2恒大地产集团的内部控制现状 2.1恒大地产集团概况 1 1 3 3 3 : 5 5 5 5 5 5 6 6 6 6 2.2恒大地产集团内部控制系统的运行状况 2.2.1内部人员配置和职能设施 2.2.2建立企业经营活动管理制度 2.2.3信息交流 2.2.4内部监控 3恒大地产集团内部控制存在问题 3.1经营决策出现错误 3.2外包风险意识不足 3.3日常经营活动管理存在漏洞 3.3.1施工图设计环节存在隐患 3.3.2工程施工管理松散 3.3.3绩效管理激励效果不明显 3.3.4销售过程存在不合规现象 3.4信息沟通不畅 3.4.1与合作伙伴的信息共享效率低下 3.4.2企业部门之间缺乏有效的沟通 3.5监督控制力度不够 4改进恒大集团内部控制的措施 4.1加强内部控制制度管理 6 10 10 10 10 11 11 12 6 7 7 8 8 8 11 11 11 12 4.1.1 建立合理的内部控制制度 12 4.1.2 提高员工对内部控制的思想认识和自身素质 12 4.2 选择外包以提高风险预防意识 13 4.3 加强信息沟通与交流 14 4.4 加强有效监督和及时反馈 14 5 结 论 15 参考文献 15 致谢 17 1 恒大地产集团有限公司内部控制存在的问题及其改进措施 摘 要： 近些年来，由于市场竞争日趋激烈，企业集团的财政舞弊案件屡有发生，内部控制失败，造 成经济开发损失。如何保证大型企业集团改善产业结构、帮助公司实现商业目标，合理规避风险越来 越成为关注的焦点。以房地产行业为龙头的恒大地产集团是一家典型的成果突出的企业，可以通过研 究内部控制的分析，反映行业及大企业集团的内部控制现状，可以反映更为全面的优势和弱点，完善 房地产行业内部控制标准，检查内部控制信息披露，具有深刻的理论意义。对恒大地产集团近年来的 内部控制情况进行研究，以及对恒大地产和内部控制基本理论进行概述，详细介绍了恒大地产集团近 几年的发展情况，从内部环境、控制活动、风险评估、信息与沟通和内部监督等五个要素来对恒大地 产集团进行分析，并由此得出了内部控制存在的问题，并提出了改进措施。 关键词： 内部控制；问题；改进措施 Evergrande real estate group co.,LTD.Internal control problems and improvement measures Abstract: In recent years, due to the increasingly fierce market competition, financial fraud cases of enterprise groups frequently occur, internal control failure, resulting in economic development losses. How to ensure that large enterprise groups improve the industrial structure,help the company to achieve business objectives, reasonable risk avoidance has become the focus of more and more attention. Real estate industry as leading Evergrande real estate group is one