财务业务审计重点.pdfVIP

财务业务审计重点 一、 财务制度流程与执行 1、财务没有建立并健全管理制度和流程； 2、没有制定年（月）度资金计划与使用表； 3、没有建立或执行货币资金内部控制制度； 4、财务现存资金账实不符，有白条抵库情况； 5、资金的汇报制度与异常性分析； 6、票据资料的交接手续不、不规范 二、 资金收入检查 1、资金的收入手续不完备、依据不齐全； 2、收入没有入账或记录不准确； 3、收入不入账，存在“小金库”行为； 4、存在假货或不存多记的行为； 5、财务存在贪污公款的行为； 6、财务存在挪用