投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案2_背题版.pdfVIP

*************************************************************************************** 试题说明 本套试题共包括1套试卷 每题均显示答案和解析 投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案2(400题) *************************************************************************************** 投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案2 1.[单选题]以下关于1人有限公司的说法正确的有（ ）。Ⅰ．一个自然人只能投资设立一个一人有 限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司Ⅱ．一人有限责任公司应当在每 一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计Ⅲ．一个一人有限公司不能投资设立 新的一人有限责任公司Ⅳ．一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定 A)Ⅱ．Ⅳ B)Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ C)Ⅰ．Ⅳ D)Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 答案:A 解析:一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人 有限责任公司；一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司 债务承担连带责任，不管是股东是自然人还是法人。 2.[单选题]下列机构或组织中，（ ）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。 A)中国证监会 B)交易商协会 C)中国银监会 D)中国人民银行 答案:B 解析:《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》（2020年修订）第五条，交易商协会对企 业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。 3.[单选题]关于中标原则，下列说法错误的是（）。 A)全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入 B)全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标 逐笔募入，直到募满招标额为止 C)边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配 D)对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投 标追加承销当期国债 答案:C 解析:C项，如果边际中标标位的投标额大于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配。 4.[单选题]为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条 款不包括（ ）。 A)每年部分改选董事会成员 B)限制董事的任职资格 C)超级多数条款 D)毒丸策略 答案:D 解析:在没有遭受收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加 大，接收难度增加。常见的反收购条款有：①每年部分改选董事会成员；②限制董事资格；③超级 多数条款。 5.[单选题]关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。Ⅰ．在未来 适用法下，不需要计算会计政策变更产生的累积影响数，也无须重编以前年度的财务报表Ⅱ．未来 适用法一定不会影响变更当期期初的留存收益Ⅲ．在追溯调整法下，会计政策变更不需要调整以前 年度的财务报表项目Ⅳ．未来适用法是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者 事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法Ⅴ．追溯调整法是指对 某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此 对财务报表相关项目进行调整的方法 A)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B)Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C)Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D)Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案:C 解析:在追溯调整法下，对于比较财务报表期间的会计政策变更，应调整各期间净损益各项目和财务 报表其他相关项目，视同该政策在比较财务报表期间上一直采用。 6.[单选题]保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（ ）。Ⅰ发行保荐书Ⅱ上市保荐 书Ⅲ保荐代表人专项授权书Ⅳ证券发行募集文件Ⅴ保荐协议 A)Ⅰ、Ⅲ B)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C)Ⅱ、Ⅲ D)Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案:A 解析:根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第二十四条规定，保荐机构推荐发行 人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其 他与保荐业务有关的文件。