投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案7_背题版.pdfVIP

*************************************************************************************** 试题说明 本套试题共包括1套试卷 每题均显示答案和解析 投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案7(400题) *************************************************************************************** 投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案7 1.[单选题]甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80％。 乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配 现金股利5万元，下列说法正确的有（）。Ⅰ．甲公司2014年确认投资收益0Ⅱ．甲公司2014年确认 投资收益4万元Ⅲ．甲公司2015年确认投资收益4万元Ⅳ．甲公司2015年确认投资收益8万元Ⅴ．甲公 司2015年恢复长期股权投资成本4万元 A)Ⅰ、Ⅲ B)Ⅱ、Ⅲ C)Ⅱ、Ⅴ D)Ⅳ、Ⅴ 答案:B 解析:对被投资单位能够实施控制，长期股权投资应采用成本法核算，投资企业按照被投资单位宣告 发放的现金股利或利润应享有的份额确认投资收益。 2.[单选题]以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。Ⅰ.某上市公司股东甲 和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙为一致行为人Ⅱ.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款 的非银行法人Ⅲ.持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1％的股份Ⅳ.持有 上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响Ⅴ.投资者甲与乙存在合伙关系 A)A：Ⅱ、Ⅳ B)B：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C)C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D)D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案:D 解析:根据《上市公司收购管理办法》（2014年修订）第83条第2款规定，Ⅰ项，在投资者任职的董 事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人；Ⅱ项，银行以外 的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排的，构成一致行动人；Ⅲ项 ，持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人；Ⅳ项 ，投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响的，构成一致行动人；Ⅴ项 ，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的，构成一致行动人。 3.[单选题]根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的 有（）。Ⅰ．债券持有人会议应当有律师见证，见证律师出具的法律意见书应当于债券持有人会议 决议之后披露Ⅱ．债券持有人进行表决时，每一张未偿还的债券享有一票否决权Ⅲ．经超过持有本 期未偿还债券总额且有表决权的1/2的债券持有人同意方可生效Ⅳ．召集人应当至少于债券持有人会 议召开日前10个交易日发布召开持有人会议的公告Ⅴ．债券持有人无需回避表决 A)Ⅰ、Ⅱ B)Ⅲ、Ⅳ C)Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D)Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案:B 解析:Ⅰ项，《深圳证券交易所公司债券上市规则》（2015年修订）第5.3.8条规定，债券持有人会 议应当有律师见证。见证律师对会议的召集、召开、表决程序、出席会议人员资格和有效表决权等 事项出具法律意见书。法律意见书应当与债券持有人会议决议一同披露。Ⅱ、Ⅴ两项，第5.3.9条规 定，债券持有人进行表决时，每一张未偿还的债券享有一票表决权。债券持有人与债券持有人会议 拟审议事项有关联关系时，应当回避表决。Ⅲ项，第5.3.10条规定，除募集说明书另有约定外，债 券持有人会议对表决事项作出决议，经超过持有本期未偿还债券总额且有表决权的1/2的债券持有人 同意方可生效。Ⅳ项，第5.3.5条规定，受托管理人或者自行召集债券持有人会议的债券持有人应当 至少于持有人会议召开日前10个交易日发布召开持有人会议的公告。 4.[单选题]《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深 交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。Ⅰ．债券信用评级达到AA级及以上 Ⅱ．发行人最近1期末的资产负债率不高于75%或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币 Ⅲ．发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息Ⅳ．发行人最近