投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案7_练习版.pdfVIP

*************************************************************************************** 试题说明 本套试题共包括1套试卷 答案和解析在每套试卷后 投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案7(400题) *************************************************************************************** 投资银行业务保荐代表人考试练习题及答案7 1.[单选题]甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司），取得乙公司有表决权资本的80％。 乙公司于2014年4月1日宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年4月1日宣告分配 现金股利5万元，下列说法正确的有（）。Ⅰ．甲公司2014年确认投资收益0Ⅱ．甲公司2014年确认 投资收益4万元Ⅲ．甲公司2015年确认投资收益4万元Ⅳ．甲公司2015年确认投资收益8万元Ⅴ．甲公 司2015年恢复长期股权投资成本4万元 A)Ⅰ、Ⅲ B)Ⅱ、Ⅲ C)Ⅱ、Ⅴ D)Ⅳ、Ⅴ 2.[单选题]以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。Ⅰ.某上市公司股东甲 和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙为一致行为人Ⅱ.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款 的非银行法人Ⅲ.持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1％的股份Ⅳ.持有 上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响Ⅴ.投资者甲与乙存在合伙关系 A)A：Ⅱ、Ⅳ B)B：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C)C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D)D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 3.[单选题]根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的 有（）。Ⅰ．债券持有人会议应当有律师见证，见证律师出具的法律意见书应当于债券持有人会议 决议之后披露Ⅱ．债券持有人进行表决时，每一张未偿还的债券享有一票否决权Ⅲ．经超过持有本 期未偿还债券总额且有表决权的1/2的债券持有人同意方可生效Ⅳ．召集人应当至少于债券持有人会 议召开日前10个交易日发布召开持有人会议的公告Ⅴ．债券持有人无需回避表决 A)Ⅰ、Ⅱ B)Ⅲ、Ⅳ C)Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D)Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 4.[单选题]《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深 交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。Ⅰ．债券信用评级达到AA级及以上 Ⅱ．发行人最近1期末的资产负债率不高于75%或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币 Ⅲ．发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息Ⅳ．发行人最近3个会计 年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍 A)Ⅰ、Ⅲ B)Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C)Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D)Ⅲ 5.[单选题]甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数 为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万 股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司 2015年度稀释每股收益为（ ）元／股。 A)A：2．58 B)B：2．59 C)C：2．57 D)D：2．56 6.[单选题]甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出 ，获得收益20万元，以下说法正确的有（ ）。Ⅰ收益20万元应归公司所有，应由董事会收回其所得 收益Ⅱ公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行Ⅲ股东要求董事会收 回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼Ⅳ证券法 规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限制范围，因此董事会无权收回 监事李某的收益 A)Ⅰ、Ⅱ B)Ⅱ、Ⅲ C)Ⅰ、Ⅳ D)Ⅲ、Ⅳ 7.[单选题]发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 Ⅰ.发行人应在其股票上市5日前，将上市公告书全文刊登在至少1种由中国证监会指定的报刊及中国 证监会指定的网站上，并将上市公告书文本置备于发行人住所、拟上市的证券交易所住所、有关证 券