劳务派遣公司账务处理流程.docVIP

劳务派遗企业账务办理流程 业务内容 一级科目 1.收到用工单位 A企业职工薪水清册 主营业务成本 计提劳务派遗人职薪水及企业担当的社保、住宅公积金 其余对付款 1.1 企业应担当的社会保险 8,212.16 元，企业应缴纳的住宅公积金 1,593元 1.2 个人应担当的社会保险 2,506.10 元，应缴纳的住宅公积金 对付职工薪酬 1,593元， 1.3A 企业对付劳务派遗企业（本企业）服务费 560元，档案保留费 60元 1.4A 企业个人所得税 2,499.19元  会计科目 二级科目 借方金额 贷方金额 薪金 62,930.32 社保(个人) 2,506.10 住宅公积金 (个人) 1,593.00 薪金 46,526.87 社保 8,212.16 住宅公积金 1,593.00 2.派遗企业代付A企业薪水款46,526.87元 实发薪水=63,550.32-8,212.16-2,506.10-1,593-1,593-2,499.19-60-560 3.收到A企业款项63,550.32元 缴纳A企业公积金 (企业1,593+个人1,593） 缴纳A企业社会保险款 (企业8,212.16，个人2506.10) 6.缴纳税金A企业2,499.19元 7.开具劳务发票给A企业 平常业务报销等  应交税费 对付职工薪酬 银行存款 银行存款 其余对付款 对付职工薪酬 其余对付款